有価証券報告書-第26期(令和2年11月1日-令和3年10月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
※1.(△)は繰延税金負債純額
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年10月31日) | 当事業年度 (2021年10月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
繰越欠損金 | ―千円 | 63,518千円 | |
未払事業税 | 1,468千円 | 3,065千円 | |
投資有価証券 | 46,511千円 | 104,530千円 | |
その他有価証券評価差額金 | 3,031千円 | 8,186千円 | |
資産除去債務 | 558千円 | 87千円 | |
その他 | 360千円 | 25千円 | |
繰延税金資産小計 | 51,930千円 | 179,414千円 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | ―千円 | △54,504千円 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △50,101千円 | △97,470千円 | |
評価性引当額小計 | △50,101千円 | △151,974千円 | |
繰延税金資産合計 | 1,829千円 | 27,439千円 | |
繰延税金負債 | |||
保険積立金 | △979千円 | △1,041千円 | |
その他有価証券評価差額金 | △1,590千円 | △141,080千円 | |
繰延税金負債合計 | △2,570千円 | △142,121千円 | |
繰延税金資産純額 ※1 | △741千円 | △114,682千円 |
※1.(△)は繰延税金負債純額
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2020年10月31日) | 当事業年度 (2021年10月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | ― | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 3.4% | ― | |
住民税均等割 | 2.7% | ― | |
株式報酬費用 | 7.5% | ― | |
その他 | 0.4% | ― | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 44.6% | ― |
(注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。