有価証券報告書-第30期(平成29年11月1日-平成30年10月31日)

(企業結合等関係)
取得による企業結合
eワラント証券株式会社、EWARRANT INTERNATIONAL LTD.、EWARRANT FUND LTD.
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業
eワラント証券株式会社 金融商品取引法に規定される有価証券であるカバードワラントの販売
EWARRANT INTERNATIONAL LTD. 金融商品取引法に規定される有価証券であるカバードワラントのマー
ケットメイク業務
EWARRANT FUND LTD. 金融商品取引法に規定される有価証券であるカバードワラントの発行業務
(2)企業結合を行った理由
当社は仮想通貨関連事業に注力しており、「仮想通貨の金融プラットフォーム」を、当社グループの成長を 牽引するエンジンにしていく方針です。この「仮想通貨プラットフォーム構想」における金融サービス分野での重要な位置づけになることを期待してのものであります。
(3)企業結合日
平成30年2月1日(みなし取得日 平成30年3月31日)
(4)企業結合の法的形式
現金、仮想通貨及び借入金を対価とする株式の取得
(5)結合後企業の名称
名称に変更はありません。
(6)取得した議決権比率
100%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金、仮想通貨及び借入金を対価として全株式を取得したためであります。
2.連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
平成30年4月1日から平成30年10月31日であります。
3.被取得企業の取得価額及び対価の種類ごとの内訳(eワラント3社合計)
取得の対価 現金 1,014,637千円
仮想通貨 60,000千円
借入金 2,631,360千円
取得原価 3,705,997千円
4.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 15,000千円
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額
291,287千円
取得原価の配分の完了に伴い、のれんの金額は確定しております。
(2)発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力により発生したものであります。
(3)償却方法及び償却期間
発生したのれんの全額を減損損失として計上しております。
6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産 4,510,233千円
固定資産 37,677千円
資産合計 4,547,911千円
流動負債 893,192千円
固定負債 240,000千円
特別法上の準備金 8千円
負債合計 1,133,201千円
なお、当第2四半期連結会計期間においては四半期連結財務諸表作成時点における入手可能な合理的情報に基づき、取得原価の配分について暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第4四半期連結会計期間に確定しております。結果、暫定的に算定された金額から、のれんが2,975千円減少しております。
7.企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
影響の概算額については、合理的な算定が困難であるため記載しておりません。