有価証券報告書-第45期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (令和5年9月30日)	当事業年度 (令和6年9月30日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金	―	48,850千円
未払事業税	3,653千円	1,537千円
賞与引当金	12,650千円	10,587千円
研究開発費損金不算入額	36,204千円	33,357千円
貸倒引当金	57,117千円	61,401千円
棚卸資産評価損	1,319千円	1,293千円
子会社株式評価損	184,005千円	114,498千円
関連会社株式評価損	55千円	51,154千円
投資有価証券評価損	35,067千円	33,340千円
関係会社事業損失引当金	12,650千円	―
その他	4,852千円	6,390千円
繰延税金資産小計	347,576千円	362,411千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	―	△48,850千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△275,258千円	△297,004千円
評価性引当額小計	△275,258千円	△345,854千円
繰延税金資産合計	72,318千円	16,557千円
繰延税金資産(負債)の純額	72,318千円	16,557千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。