有価証券報告書-第38期(平成28年10月1日-平成29年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成28年9月30日)	当事業年度 (平成29年9月30日)
(繰延税金資産)
未払事業税	8,589千円	4,402千円
賞与引当金	22,895千円	25,825千円
研究開発費損金不算入額	17,328千円	14,617千円
貸倒引当金	16,988千円	19,518千円
たな卸資産評価損	2,139千円	2,017千円
子会社株式評価損	61,883千円	61,883千円
関連会社株式評価損	26,461千円	26,461千円
その他	15,624千円	19,597千円
繰延税金資産小計	171,911千円	174,324千円
評価性引当額	△116,594千円	△122,685千円
繰延税金資産合計	55,316千円	51,639千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	11,949千円	13,801千円
繰延税金負債合計	11,949千円	13,801千円
繰延税金資産(負債)の純額	43,366千円	37,837千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年9月30日)	当事業年度 (平成29年9月30日)
法定実効税率	33.06%	30.86%

(調整)

交際費等永久に損金に算入されない項目	2.51%	0.59%
同族会社の留保金額に係る法人税及び住民税額	3.55%	3.91%
受取配当金等の益金不算入額	△0.45%	△0.30%
評価性引当額の増減	7.85%	1.31%
法人税額の特別控除	△0.65%	△0.51%
住民税均等割額	1.90%	1.43%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.50%	―
子会社清算に伴う繰越欠損金の引継ぎ	△0.08%	△7.38%
その他	0.45%	0.18%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	50.64%	30.09%