有価証券報告書-第7期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(3)【監査の状況】
①監査委員会による監査の状況
監査委員会は、取締役1名、社外取締役2名により構成され、監査委員会監査基準に基づいて、取締役及び執行役の職務の執行、内部統制システム構築及び運用状況、事業報告の内容、計算書類及び連結計算書類に係る会計監査人監査の方法及び結果について監査を実施しており、監査の過程において必要に応じて内部監査部門の報告を受けています。また、日常的な監査につきましては、監査委員会決議により選任された監査補助者2名により行われています。
なお、監査委員長の西山茂は、公認会計士、早稲田大学の教授としての高度な専門性、職業倫理及び監督能力、並びに上場企業での社外取締役・社外監査役としての豊富な経験があり、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しています。
(監査委員会の出席状況及び発言状況)
当事業年度(2019年7月1日～2020年6月30日)における監査委員会の開催回数は、13回です。また、監査委員会への監査委員の出席状況及び発言状況は、次のとおりです。

区分	氏名	出席状況及び発言状況
監査委員長 (社外取締役)	西山 茂	当事業年度に開催された監査委員会13回全てに出席しました。公認会計士、早稲田大学の教授としての高度な専門性、職業倫理及び監督能力、並びに上場企業での社外取締役・社外監査役としての豊富な経験に基づいて、当社の経営全般について適宜、必要な助言・提言を行っています。
監査委員 (社外取締役)	水島 淳	当事業年度に開催された監査委員会13回全てに出席しました。弁護士としての専門的見地から、当社のコーポレート・ガバナンスについて適宜、必要な助言・提言を行っています。
監査委員 (取締役)	西 直史	当事業年度に開催された監査委員会13回のうち、12回に出席しました。企業経営に関わり様々な企業の業務改善に携わってきた豊富な経験と知見に基づいて、当社の経営全般について適宜、必要な助言・提言を行っています。

②内部監査の状況
当社は、内部監査を担当する部署として、執行役副社長グローバルCFO直轄の内部監査室を設置しています。内部監査室には専任の内部監査室長1名を置き、当社内部監査規程に基づいて内部監査および財務報告に係る内部統制の有効性評価を実施します。内部統制の整備・運用状況について、執行役副社長グローバルCFOの指揮下で独立の立場から評価を実施し、不備を発見した場合は被監査部門に通知し、改善を促しています。改善状況のフォローアップも実施し、当社グループの業務が適正に行われるよう努めています。
また、内部監査室は、月例の監査委員会に出席し、内部統制の有効性評価の結果について報告するとともに、社外取締役を含む監査委員との間で、ガバナンスや会社のリスク等について協議を行い緊密に連携して活動しています。
③会計監査の状況
イ.監査法人の名称
有限責任監査法人 トーマツ
ロ.継続監査期間
6年間
ハ.業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員・業務執行社員 芳賀 保彦
指定有限責任社員・業務執行社員 井上 浩二
ニ.監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 11名 その他 19名
ホ.監査法人の選定方針と理由
会計監査人の適正な職務遂行が行われる体制、職業的専門家としての知見、公正普遍の態度及び独立の立場の保持、当社グループの事業分野への理解度や監査報酬の水準が合理的であるかなどの観点を総合的に判断し選定しています。
監査委員会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定します。
ヘ.監査委員会による監査法人の評価
監査委員会は、日本監査役協会の定める基準を基に当社で制定した監査委員会監査基準に従って、監査法人を評価しています。その結果、有限責任監査法人トーマツによる監査は適正に行われていることを確認しています。
また、監査委員会は、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査委員全員の同意に基づき会計監査人を解任します。この場合、監査委員会が選定した監査委員は、解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告します。
④監査報酬の内容等
イ.監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)
提出会社	87	5	65	-
連結子会社	-	-	-	-
計	87	5	65	-

当社における非監査業務の内容は、社債発行に伴うコンフォートレター作成業務等です。
ロ.監査公認会計士等と同一のネットワークに属するデロイト トウシュ トーマツ リミテッドのメンバーファームに対する報酬(イ.を除く)

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)
提出会社	-	6	-	3
連結子会社	28	1	41	2
計	28	8	41	6

当社グループにおける非監査業務の内容は、税務関連業務等です。
ハ.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
当該事項はありません。
ニ.監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬は、監査公認会計士等の監査日数等の諸要素を勘案し、決定しています。
ホ.監査委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査委員会は、社内関係部署及び会計監査人から必要な資料を入手し、会計監査人の監査計画の内容、職務執行状況及び監査報酬の見積の算出根拠等を確認し、検討した結果、会計監査人の報酬等について同意の判断をしています。