有価証券報告書-第56期(2023/11/01-2024/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年10月31日)		当連結会計年度 (2024年10月31日)
繰延税金資産
未払事業税	79	百万円	72	百万円
売掛金	1		1
前受金	9		4
未払金	277		227
減価償却費	249		314
譲渡制限付株式報酬	5		10
退職給付に係る負債	23		22
その他	28		46
繰延税金資産合計	675		699
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△47		△70
繰延税金負債合計	△47		△70
繰延税金資産純額	628		628

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年10月31日)		当連結会計年度 (2024年10月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0%		0.0%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2%		△0.1%
住民税均等割	0.2%		0.1%
法人税等の特別控除	△4.6%		△3.4%
その他	0.2%		0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.2%		27.4%