有価証券報告書-第18期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(セグメント情報等)
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、最高経営責任者が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、主に経済的特徴や製品・サービスの内容等を総合的に勘案して事業セグメントを集約し、「メディカル事業」「リアルアセット事業」の2つを報告セグメントとしております。
各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類は以下のとおりです。
・「メディカル事業」 :再生医療事業への投資
・「リアルアセット事業」 :主に不動産売買、不動産事業プロジェクトへの投資、ホテルビジネス
2.報告セグメントごとの売上高、損失、資産、その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの損失は、営業損失ベースの数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
(会計方針の変更)に記載のとおり、当連結会計年度の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの損失の測定方法を同様に変更しております。
当該変更により、従来の方法に比べて、当連結会計年度の「メディカル事業」の売上高が600千円増加し、セグメント損失が同額減少しております。
なお、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
3.報告セグメントごとの売上高、損失、資産、その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

				(単位:千円)
	報告セグメント			その他(注)1	連結損益計 算書計上額 (注)3
	メディカル 事業	リアルアセット 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	318,586	1,069,706	1,388,292	-	1,388,292
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	-	-	-
計	318,586	1,069,706	1,388,292	-	1,388,292
セグメント損失(△)	△352,125	△224,494	△576,620	△155,051	△731,671
セグメント資産	645,997	13,814,274	14,460,272	463,732	14,924,004
その他の項目
減価償却費	16,787	243,131	259,918	2,000	261,919
のれん償却額	11,073	34,858	45,932	-	45,932
有形固定資産及び無形固定資産の増加額	692	14,933	15,625	754	16,379

当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

				(単位:千円)
	報告セグメント			その他(注)2	連結損益計 算書計上額 (注)3
	メディカル 事業	リアルアセット 事業	計
売上高
メディカル	257,120	-	257,120	-	257,120
ホテル業	-	489,885	489,885	-	489,885
不動産業	-	333,255	333,255	-	333,225
顧客との契約から生じる収益	257,120	823,141	1,080,262	-	1,080,262
その他の収益	-	255,316	255,316	-	255,316
外部顧客への売上高	257,120	1,078,457	1,335,578	-	1,335,578
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	-	-	-
計	257,120	1,078,457	1,335,578	-	1,335,578
セグメント損失(△)	△157,610	△156,761	△314,371	△147,952	△462,323
セグメント資産	528,366	15,170,293	15,698,660	308,105	16,006,766
その他の項目
減価償却費	16,390	256,975	273,365	1,747	275,113
のれん償却額	11,073	34,858	45,932	-	45,932
負ののれん発生益	-	214,377	214,377	-	214,377
有形固定資産及び無形固定資産の増加額	26,425	155,210	181,635	-	181,635

(注)1 前連結会計年度のセグメント損失の調整額△155,051千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
2 当連結会計年度のセグメント損失の調整額△147,952千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
3 セグメント損失は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

【関連情報】
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、記載を省略しております。

(2)有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

3.主要な顧客ごとの情報		(単位:千円)
顧客の名称又は氏名	売上高	関連するセグメント名
D社	277,777	リアルアセット事業
E社	236,000	リアルアセット事業

(注)守秘義務を負っているため、社名の公表は控えさせていただきます。
当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、記載を省略しております。

(2)有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

3.主要な顧客ごとの情報		(単位:千円)
顧客の名称又は氏名	売上高	関連するセグメント名
F社(注)	249,000	リアルアセット事業
㈱サテライト名古屋	208,333	リアルアセット事業

(注)守秘義務を負っているため、社名の公表は控えさせていただきます。

【報告セグメントごとののれん償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

			(単位:千円)
	メディカル事業	リアルアセット事業	合計
当期末残高	94,122	644,887	739,009

(注)のれん償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

			(単位:千円)
	メディカル事業	リアルアセット事業	合計
当期末残高	83,049	610,028	693,077

(注)のれん償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
「リアルアセット事業」セグメントにおいて、匿名組合出資したことにより、都立大学Ⅰ匿名組合及び都立大学Ⅱ匿名組合を連結子会社とし、また、株式の取得により㈱サテライト名古屋を連結子会社としたことに伴い、負ののれん発生益を特別利益に計上しております。当該事象による負ののれん発生益の計上額は214,377千円であります。