訂正有価証券報告書-第34期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産	千円	千円
減価償却資産	4,680	4,318
材料廃棄損等	33,144	31,532
投資有価証券評価損	4,439	4,439
ゴルフ会員権評価損	897	897
貸倒引当金否認額	86,406	92,765
工事損失引当金	4,286	46,598
メンテナンス費用引当金	3	―
減損損失	762	3,207
事業整理損失	6,124	―
一括償却資産	189	―
事業撤退損	58,243	58,243
決算訂正費用	32,074	―
過年度修正損益	41,243	―
未成事業支出金	33,882	―
税務上の繰越欠損金	318,538	494,775
その他	32	7,853
小計	624,942	744,632
税務上の繰越欠損金に係る評価性当額	―	△494,775
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―	△207,545
評価性引当額小計	△624,942	△702,320
繰延税金資産合計	―	42,312
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△11,439	△509
特別償却準備金	△54,971	△44,548
繰延税金負債合計	△66,411	△45,057
差引繰延税金資産(負債)の純額	△66,411	△2,745

繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
固定負債-繰延税金負債	66,411千円	2,745千円

(注)税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	93,551	2,213	20,302	14,616	102,349	261,741	494,775千円
評価性引当額	△93,551	△2,213	△20,302	△14,616	△102,349	△261,741	△494,775千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	(b)―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金494,775千円(法定実効税率を乗じた額)について、回収不可能と判断し、繰延税金資産は計上しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度における法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異については、税金等調整前当期純損失を計上したため記載しておりません。