訂正有価証券報告書-第35期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産	千円	千円
減価償却資産	4,318	3,540
材料廃棄損等	31,532	28,986
投資有価証券評価損	4,439	4,439
ゴルフ会員権評価損	897	897
貸倒引当金否認額	92,765	35,598
工事損失引当金	46,598	4,286
減損損失	3,207	5,330
事業撤退損	58,243	58,243
税務上の繰越欠損金	494,775	530,899
その他	7,853	46,778
小計	744,632	719,001
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△494,775	△530,899
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△207,545	△188,102
評価性引当額小計	△702,320	△719,001
繰延税金資産合計	42,312	―
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△509	△345
特別償却準備金	△44,548	―
繰延税金負債合計	△45,057	△345
差引繰延税金資産(負債)の純額	△2,745	△345

繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
固定負債-繰延税金負債	2,745千円	345千円

(注)税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	93,551	2,213	20,302	14,616	102,349	261,741	494,775千円
評価性引当額	△93,551	△2,213	△20,302	△14,616	△102,349	△261,741	△494,775千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	(b)―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金494,775千円(法定実効税率を乗じた額)について、回収不可能と判断し繰延税金資産は計上しておりません。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	2,213	34,919	―	101,849	12,821	379,095	530,899千円
評価性引当額	△2,213	△34,919	―	△101,849	△12,821	△379,095	△530,899千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	(b)―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金530,899千円(法定実効税率を乗じた額)について、回収不可能と判断し繰延税金資産は計上しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度における法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異については、税金等調整前当期純損失を計上したため記載しておりません。