有価証券報告書-第39期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産	千円	千円
減価償却資産	2,625	2,331
ゴルフ会員権評価損	897	897
貸倒引当金否認額	7,420	6,170
減損損失	3,088	2,937
事業整理損失引当金	22,965	22,965
未払費用否認額	6,268	4,733
税務上の繰越欠損金	941,982	881,140
その他	412	1,031
小計	985,660	922,208
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△941,982	△881,140
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△33,118	△32,303
評価性引当額小計	△975,101	△913,444
繰延税金資産合計	10,559	8,764
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△492	△319
繰延税金負債合計	△492	△319
差引繰延税金資産(負債)の純額	10,066	8,445

繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
固定負債-繰延税金負債	492千円	319千円

(注)税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	101,849	12,821	3,517	51,337	―	772,457	941,982千円
評価性引当額	△101,849	△12,821	△3,517	△51,337	―	△772,457	△941,982千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	(b) ―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金941,982千円(法定実効税率を乗じた額)について、回収不可能と判断し繰延税金資産は計上しておりません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	12,821	3,517	51,337	―	194,098	619,365	881,140千円
評価性引当額	△12,821	△3,517	△51,337	―	△194,098	△619,365	△881,140千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	(b)―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金881,140千円(法定実効税率を乗じた額)について、回収不可能と判断し繰延税金資産は計上しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度における法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異については、税金等調整前当期純損失を計上したため記載しておりません。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。