有価証券報告書-第26期(令和3年7月1日-令和4年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年6月30日)		当連結会計年度 (2022年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	39	百万円	24	百万円
メンテナンス費用引当金	115	百万円	118	百万円
賞与引当金	14	百万円	14	百万円
株式給付引当金	-	百万円	8	百万円
減価償却超過額	28	百万円	4	百万円
税務上の繰越欠損金 (注)	315	百万円	323	百万円
除却資産否認	0	百万円	0	百万円
投資有価証券評価損	213	百万円	213	百万円
その他	122	百万円	131	百万円
繰延税金資産 小計	850	百万円	839	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△298	百万円	△317	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△266	百万円	△269	百万円
評価性引当額小計	△565	百万円	△587	百万円
繰延税金資産 合計	284	百万円	252	百万円
繰延税金負債
減価償却不足額	△303	百万円	△380	百万円
繰延税金負債合計	△303	百万円	△380	百万円
繰延税金資産の純額	△18	百万円	△128	百万円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年6月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	14	18	48	14	31	187	315
評価性引当額	△5	△16	△43	△14	△31	△187	△298
繰延税金資産	9	1	5	-	0	0	(b) 16

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(b)税務上の繰越欠損金について、当社グループ各社の将来の課税所得を合理的に見積り、評価制引当額を差し引いた残額は、税金負担額を軽減する効果を有するため回収可能と判断しています。
当連結会計年度(2022年6月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	18	48	14	31	45	164	323
評価性引当額	△18	△44	△14	△31	△45	△164	△317
繰延税金資産	0	4	0	0	0	0	(b)5

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(b)税務上の繰越欠損金の回収可能性について、当社グループ各社の将来の課税所得を合理的に見積り、評価制引当額を差し引いた残額は、税金負担額を軽減する効果を有するため回収可能と判断しています。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年6月30日)		当連結会計年度 (2022年6月30日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.1	%
住民税均等割			0.4	%
子会社税率差異			△1.3	%
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額			1.4	%
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額			0.2	%
税務上の繰越欠損金の期限切れ			1.1	%
その他			0.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率			33.2	%