有価証券報告書-第43期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	34,608千円		36,851千円
賞与引当金	290,950千円		333,563千円
未払法定福利費	42,955千円		48,050千円
その他	12,768千円		23,350千円
繰延税金資産合計	381,282千円		441,815千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,360千円		2,886千円
前払年金費用	△110,503千円		-
繰延税金負債合計	△113,864千円		2,886千円
繰延税金資産純額	267,417千円		438,929千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%		0.1%
住民税均等割等	0.5%		0.5%
法人税額の特別控除額	△3.6%		△5.7%
その他	△0.4%		△0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.2%		24.9%