有価証券報告書-第44期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	36,851千円		35,418千円
賞与引当金	333,563千円		386,039千円
未払法定福利費	48,050千円		55,564千円
減損損失	-		28,095千円
その他	23,350千円		24,342千円
繰延税金資産合計	441,815千円		529,459千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	2,886千円		3,608千円
繰延税金負債合計	2,886千円		3,608千円
繰延税金資産純額	438,929千円		525,851千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%		0.1%
住民税均等割	0.5%		0.4%
のれん償却	-		0.8%
法人税額の特別控除額	△5.7%		△4.7%
連結子会社合併による影響	-		△0.5%
抱合せ株式消滅差損	-		0.6%
その他	△0.6%		△0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.9%		26.7%