有価証券報告書-第40期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	22,744千円		28,169千円
賞与引当金	221,253千円		252,116千円
未払法定福利費	31,898千円		36,485千円
その他	25,120千円		13,460千円
繰延税金資産合計	301,017千円		330,232千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	3,004千円		2,400千円
前払年金費用	91,924千円		97,845千円
繰延税金負債合計	94,929千円		100,245千円
繰延税金資産純額	206,087千円		229,986千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%		0.2%
住民税均等割等	0.8%		0.6%
法人税額の特別控除額	△4.5%		△2.8%
その他	△0.5%		△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.5%		28.4%