有価証券報告書-第16期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(1)重要な会計方針および見積もり
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたり重要となる会計方針については、「第5 経理の状況 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載されているとおりであります。
当社グループは、税効果会計、貸倒引当金、ソフトウェア、投資その他の資産の評価等に関して過去の実績や当該取引の状況に照らして、合理的と考えられる見積もり及び判断を行っており、その結果を反映し連結財務諸表を作成しておりますが、実際の結果は見積もり特有の不確実性があるため、見積もりと異なる場合があります。
(2)財政状態の分析
①流動資産
流動資産は、前連結会計年度末に比べて58.8%増加し、2,312,043千円となりました。これは、主にライツ・オファリングにより現金及び預金が751,100千円増加したことによります。
②固定資産
固定資産は、前連結会計年度末に比べて26.8%増加し、315,366千円となりました。これは、長期預金が90,160千円増加したこと、長期貸付金が23,451千円減少したことなどによるものであります。
この結果、総資産は、前連結会計年度末に比べて54.2%増加し、2,627,410千円となりました。
③流動負債
流動負債は、前連結会計年度末に比べて14.0%減少し、761,165千円となりました。これは、主に支払手形及び買掛金が26,511千円、短期借入金が100,000千円減少したことによるものであります。
④固定負債
固定負債は、前連結会計年度末に比べて29.3%減少し、347,601千円となりました。これは、主に社債が41,000千円、長期借入金が103,384千円減少したことよるものであります。
この結果、負債合計は、前連結会計年度末に比べて19.5%減少し、1,108,766千円となりました。
⑤純資産
純資産合計は、前連結会計年度末に比べて363.9%増加し、1,518,643千円となりました。これは、ライツ・オファリングによる新株予約権の行使による増資1,259,371千円と従業員によるストックオプションの行使に伴う資本剰余金の増加35,441千円及び自己株式の処分等による自己株式の減少等58,937千円によるものであります。
(3)経営成績の分析
①売上高
当社グループの当連結会計年度における売上高は、主力事業であるソーシャルサービス事業の各プロダクトの中で、とりわけSAS(ソーシャルアプリサポート)サービス売上が海外展開により拡大しており、前年同期に比べ順調に増加しております。また、監視サービス、モバリスト、エアリー等の既存のストック型プロダクトについては、ほぼ前年と同水準に推移しております。受託開発事業の売上高については、当連結会計年度は、規模の小さい案件が多数を占めたこともあり、売上高は前年同期に比べ14%(外部売上のみ)減少しております。その結果、当連結会計年度の売上高は、3,940,476千円となりました。
②売上原価、販売費及び一般管理費
当連結会計年度の売上原価、販売費及び一般管理費は、既存プロダクトの受注案件数増加に対応するべく、中堅クラスの人材採用を強化するとともに、対応スタッフの増強も図ったことにより人件費が増加いたしました。また、新規プロダクト開発への投資も継続的に行っており、開発費が昨年同水準で発生しております。その結果、売上原価、販売費及び一般管理費の合計額は3,991,189千円となりました。
③営業外収益及び営業外費用
当連結会計年度における営業外収益は13,864千円となり、これは主に助成金収入、持分法による投資利益及び未払配当金除斥益であります。営業外費用は39,326千円となり、これは主に支払利息及びライツ・オファリングに伴う株式交付費であります。
④特別利益及び特別損失
当連結会計年度における特別利益は、新株予約権戻入益により241千円となりました。特別損失は、48,144千円であり、増床に伴う建物附属設備等の除却損及び退任する役員に対する特別退職金であります。
(4)資本の財源及び資金の流動性についての分析
詳細は「第2 事業の状況 1業績等の概要 (2)キャッシュ・フロー」に記載しております。