有価証券報告書-第20期(平成26年1月1日-平成26年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年12月31日)		当事業年度 (平成26年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	6,416千円		4,406千円
賞与引当金	3,284		3,006
未払費用	453		426
減価償却費	5,245		4,656
資産除去債務	4,515		5,124
関係会社株式評価損	53,400		53,400
事務所移転費用	1,370		-
繰延税金資産小計	74,687		71,021
評価性引当額	△53,400		△53,400
繰延税金資産合計	21,287		17,621
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△46		△4
繰延税金負債合計	△46		△4
繰延税金資産の純額	21,241		17,617

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年12月31日)		当事業年度 (平成26年12月31日)
法定実効税率	38.0%		38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.3
住民税均等割	0.2		0.2
同族会社の留保金課税	0.8		0.6
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		0.2
評価性引当額の増減	△5.8		-
その他	0.2		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.5		39.4

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成27年1月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は569千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。