訂正有価証券報告書-第22期(2020/07/01-2021/06/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)	当連結会計年度 (2021年6月30日)
繰延税金資産
減価償却超過額	15,918千円	13,463千円
減損損失	112,248千円	71,870千円
未払事業税否認	4,100千円	54,047千円
未払事業所税否認	1,149千円	238千円
投資有価証券評価損	485,701千円	500,416千円
貸倒引当金	118,525千円	135,153千円
税務上売上認識額	49,072千円	45,930千円
税務上の繰越欠損金 (注)2	391,394千円	140,311千円
資産除去債務	2,423千円	36,410千円
暗号資産評価損否認	9,378千円	―
本店移転費用否認	3,768千円	―
その他有価証券評価差額金	805千円	5,419千円
繰延税金資産小計	1,194,487千円	1,003,262千円
繰越欠損金に係る評価制引当額 (注)2	△391,394千円	△140,311千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価制引当額	△803,092千円	△862,950千円
評価制引当額小計 (注)1	△1,194,487千円	△1,003,262千円
繰延税金資産合計	―	―
繰延税金負債
在外子会社の留保利益	―	△461,749千円
繰延税金負債合計	―	△461,749千円
繰延税金資産(負債)の純額	―	△461,749千円

(注)1 評価性引当額が△191,225千円減少しておりますが、これは主に連結除外した子会社の繰越欠損金が減少したことによります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	―	―	391,394	391,394
評価性引当額	―	―	―	―	―	△391,394	△391,394
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	―	―	140,311	140,311
評価性引当額	―	―	―	―	―	△140,311	△140,311
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因になった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)	当連結会計年度 (2021年6月30日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.0%
住民税均等割		0.1%
評価性引当額の増減		△3.8%
在外子会社の税率差異		0.2%
その他		△0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		27.1%