有価証券報告書-第26期(2024/07/01-2025/06/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年6月30日)	当連結会計年度 (2025年6月30日)
繰延税金資産
減価償却超過額	3,814千円	87千円
減損損失	3,135千円	3,218千円
投資有価証券評価損	72,001千円	74,194千円
貸倒引当金	781,687千円	799,563千円
税務上売上認識額	49,515千円	50,820千円
税務上の繰越欠損金 (注)2	1,842,365千円	1,961,844千円
その他	△2,846千円	3,046千円
繰延税金資産小計	2,749,672千円	2,892,774千円
繰越欠損金に係る評価制引当額 (注)2	△1,842,365千円	△1,961,844千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価制引当額	△907,307千円	△922,684千円
評価制引当額小計 (注)1	△2,749,672千円	△2,884,529千円
繰延税金資産合計	―	8,245千円
繰延税金負債合計	―	―
繰延税金資産(負債)の純額	―	8,245千円

(注)1 評価性引当額が134,856千円増加しておりますが、これは主に当社において発生した税務上の繰越欠損金の増加に対し、評価性引当額を追加的に認識したことによるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	―	―	1,842,365	1,842,365
評価性引当額	―	―	―	―	―	△1,842,365	△1,842,365
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	2,691	2,691	2,756	107	―	1,953,599	1,961,844
評価性引当額	―	―	―	―	―	△1,953,599	△1,953,599
繰延税金資産	2,691	2,691	2,756	107	―	―	8,245

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因になった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度において税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。