有価証券報告書-第43期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年12月31日) | 当事業年度 (2020年12月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
棚卸資産評価損否認額 | 89百万円 | 91百万円 | ||
投資有価証券評価損否認額 | 90 | 137 | ||
関係会社株式評価損否認額 | 276 | 277 | ||
貸倒引当金否認額 | 528 | 633 | ||
賞与引当金否認額 | 105 | 214 | ||
退職給付引当金否認額 | 95 | - | ||
確定拠出年金移行時未払金 | - | 68 | ||
ソフトウェア償却否認額 | 54 | 40 | ||
その他 | 110 | 146 | ||
小計 | 1,349 | 1,610 | ||
評価性引当額 | △1,027 | △709 | ||
繰延税金資産合計 | 321 | 900 | ||
繰延税金負債 | ||||
その他有価証券評価差額金 | △0 | △0 | ||
繰延税金負債合計 | △0 | △0 | ||
繰延税金資産純額 | 321 | 900 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2019年12月31日) | 当事業年度 (2020年12月31日) | ||
法定実効税率 (調整) | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 | 30.6% | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.8% | ||
住民税均等割 | 0.7% | ||
評価性引当額の増減 | △22.4% | ||
税額控除 | △8.5% | ||
その他 | 0.0% | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 1.2% |