有価証券報告書-第25期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金繰入超過額	89,170千円		101,281千円
未払事業税	563		1,191
未払金	600		590
退職給付引当金否認	14,869		14,869
債権放棄損失否認	―		7,638
繰延税金資産 小計	105,203		125,571
評価性引当額(注)	△105,203		△125,571
繰延税金資産計	―		―

(注)繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じており、当該変動の主な内訳は、貸倒引当金繰入超過額101,281千円、債権放棄損失否認7,638千円であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.2		7.4
住民税均等割	0.7		3.3
評価性引当額	△30.3		233.4
その他	0.1		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	3.3		274.9