有価証券報告書-第27期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	22,544千円		21,119千円
契約負債益金算入	68,447		82,854
未払事業所税	2,699		3,197
減価償却超過額	480,893		471,078
繰延資産償却超過額	20,882		14,303
減損損失	36,858		114,127
投資有価証券評価損	63,905		63,905
貸倒引当金繰入限度超過額	4,874		3,615
資産除去債務	13,337		16,876
賞与引当金	133,663		162,561
繰越欠損金	13,045		68,699
連結会社間内部利益消去	1,143		-
その他	23,510		31,117
繰延税金資産小計	885,805		1,053,456
評価性引当額	△77,243		△173,668
繰延税金資産合計	808,562		879,787
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△9,540		△11,808
繰延税金負債合計	△9,540		△11,808
繰延税金資産の純額	799,021		867,979

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.64%		0.73%
住民税均等割	2.58%		1.78%
評価性引当額の増減	11.92%		△5.05%
賃上げ促進税制による税額控除	△13.91%		-%
ふるさと納税等の税額控除	-%		△0.44%
持分法による投資損益	13.46%		-%
段階取得に係る差益	-%		△1.91%
子会社株式取得関連費用	-%		1.17%
のれん償却費	-%		6.35%
連結子会社清算による影響額	△21.08%		-%
為替換算調整勘定取崩損益(△は益)	4.93%		-%
その他	△0.78%		0.06%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.39%		33.31%