有価証券報告書-第30期(2023/10/01-2024/09/30)

35.企業結合
企業結合に係る暫定的な会計処理の確定
2023年1月に行われたFazWaz Thailand Co., Ltd.との企業結合について前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度に確定しております。当該暫定的な会計処理の確定に伴い、当連結会計年度の連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の配分に重要な見直しが反映されております。
この結果、暫定的に算定されたのれんの金額3,064百万円は、会計処理の確定により595百万円減少し、2,469百万円となっております。のれんの減少は、無形資産の増加744百万円、及び、繰延税金負債の増加148百万円によるものであります。
確定後の内訳は以下の通りです。
企業結合日における取得資産及び引受負債の認識額
FazWaz Thailand Co., Ltd.

	(単位:百万円)
取得対価 現金 条件付対価	995 2,007
取得資産及び引受負債の認識額 現金及び現金同等物 売掛金及びその他の短期債権 その他の流動資産 無形資産 その他の非流動資産 買掛金及びその他の短期債務 未払法人所得税 その他の流動負債 繰延税金負債 その他の非流動負債	248 398 24 744 13 △550 △17 △102 △148 △76
合計	533
のれん(注)1,2	2,469

(注)1.のれんの主な内訳は、個別に認識要件を満たさない、取得から生じることが期待される既存事業とのシナジー効果及び超過収益力であります。
2.のれんのうち税務上損金算入を見込んでいる金額はありません。
なお、当該暫定的な会計処理の確定に伴い、連結財政状態計算書の前連結会計年度残高は、のれんが665百万円減少し、無形資産が716百万円、繰延税金負債が143百万円それぞれ増加しております。