有価証券報告書-第45期(令和2年8月1日-令和3年7月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年7月31日)		当事業年度 (2021年7月31日)
繰延税金資産
未払役員退職金	31,340千円		31,340千円
賞与引当金	26,622		27,540
退職給付引当金	29,010		42,792
確定拠出年金移行に伴う未払金	36,873		24,535
プログラム保証引当金	4,390		1,880
減価償却限度超過額	1,001		1,132
未払事業税	4,911		6,194
減損損失	1,563		1,173
その他	8,664		16,630
繰延税金資産小計	144,378		153,219
評価性引当額	△31,858		△29,867
繰延税金資産合計	112,520		123,352
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	113,711		119,687
繰延税金負債合計	113,711		119,687
繰延税金資産の純額	-		3,664
繰延税金負債の純額	1,191		-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年7月31日)		当事業年度 (2021年7月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1		△0.1
住民税均等割等	0.2		0.2
法人税留保金課税	2.5		3.4
評価性引当額の増減	-		△0.4
その他	△0.1		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.2		33.6