有価証券報告書-第48期(2023/08/01-2024/07/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年7月31日)		当事業年度 (2024年7月31日)
繰延税金資産
未払役員退職金	27,515千円		27,515千円
賞与引当金	28,458		27,540
退職給付引当金	60,084		67,878
受注損失引当金	2,233		-
プログラム保証引当金	256		2,046
未払事業税	7,024		7,446
貸倒引当金	367		14,429
関係会社株式評価損	-		11,363
その他	23,548		24,917
繰延税金資産小計	149,489		183,137
評価性引当額	△40,195		△67,087
繰延税金資産合計	109,294		116,050
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△126,465		△146,578
繰延税金負債合計	△126,465		△146,578
繰延税金資産(△は負債)の純額	△17,171		△30,528

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年7月31日)		当事業年度 (2024年7月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.1
受取配当金など永久に益金に算入されない項目	△0.1		△0.1
住民税均等割等	0.2		0.2
法人税留保金課税	3.2		4.2
評価性引当額の増減	1.3		5.2
その他	△0.1		△1.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.2		38.6