有価証券報告書-第13期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については元本の安全性を第一とし、流動性、収益性、リスク分散を考慮した運用を行うものとしております。
(2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権等は、顧客の信用リスクに晒されております。営業債務等は、ほとんどが翌月現金及び預金にて支払っております。敷金及び保証金は、主に当社事務所等使用であり賃貸契約に伴うものであります。借入金は、主に営業取引に係る運転資金であり、流動性リスクがあります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
稟議規程等に従い、営業債権等については管理部門が定期的にモニタリングを行い、顧客毎に残高を把握し管理を行っており、財政状況等の悪化等による回収懸念の早期把握に努めリスクの軽減を図っております。
②流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
適時に資金繰り計画を作成・更新するなどの方法により管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。ただし、重要性が乏しいものは省略しております。
前事業年度(平成27年3月31日)
(単位:千円)

		貸借対照表計上額	時価	差額
(1)	現金及び預金	631,533	631,533	―
(2)	売掛金	291,310
	貸倒引当金(※)	△509
		290,801	290,801	―
(3)	長期預金	―	―	―
(4)	敷金及び保証金	21,714	21,714	―
(5)	固定化債権	86,025
	貸倒引当金(※)	△86,025
		―	―	―
資産計		944,049	944,049	―
(1)	買掛金	28,775	28,775	―
(2)	短期借入金	50,000	50,000	―
(3)	未払金	4,867	4,867	―
(4)	長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む)	26,508	26,581	73
負債計		110,151	110,224	73

(※)貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(平成28年3月31日)
(単位:千円)

		貸借対照表計上額	時価	差額
(1)	現金及び預金	1,160,560	1,160,560	―
(2)	売掛金	120,023
	貸倒引当金(※)	△131
		119,892	119,892	―
(3)	長期預金	11,000	11,000	―
(4)	敷金及び保証金	21,488	21,488	―
(5)	固定化債権	86,025
	貸倒引当金(※)	△86,025
		―	―	―
資産計		1,312,941	1,312,941	―
(1)	買掛金	189,376	189,376	―
(2)	短期借入金	130,000	130,000	―
(3)	未払金	6,721	6,721	―
(4)	長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む)	16,440	16,501	61
負債計		342,537	342,598	61

(※)貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、並びに(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期預金
時価は帳簿価格に等しいことから、当該帳簿価格によっております。
(4)敷金及び保証金
賃貸期間の短い契約のため影響額に重要性がなく無金利であるため、当該帳簿価額によっております。
(5)固定化債権
回収可能見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、並びに(3)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	平成27年3月31日	平成28年3月31日
関係会社株式	―	10,000

これらについては市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
(注3)満期のある金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成27年3月31日)
(単位:千円)

		1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
	現金及び預金	631,533	―	―	―	―	―
	売掛金	291,310	―	―	―	―	―
	長期預金	―	―	―	―	―	―
合計		922,844	―	―	―	―	―

当事業年度(平成28年3月31日)
(単位:千円)

		1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
	現金及び預金	1,160,560	―	―	―	―	―
	売掛金	120,023	―	―	―	―	―
	長期預金	―	―	11,000	―	―	―
合計		1,280,584	―	11,000	―	―	―

(注4)借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成27年3月31日)
(単位:千円)

		1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
	短期借入金	50,000	―	―	―	―	―
	長期借入金	10,068	10,068	6,372	―	―	―
合計		60,068	10,068	6,372	―	―	―

当事業年度(平成28年3月31日)
(単位:千円)

		1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
	短期借入金	130,000	―	―	―	―	―
	長期借入金	10,068	6,372	―	―	―	―
合計		140,068	6,372	―	―	―	―