有価証券報告書-第11期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については元本の安全性を第一とし、流動性、収益性、リスク分散を考慮した運用を行うものとしております。
(2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権等は、顧客の信用リスクに晒されております。営業債務等は、ほとんどが翌月現金及び預金にて支払っております。貸付金は業務上取引がある会社に対する債権であり、貸付先の信用リスクに晒されております。敷金及び保証金は、主に当社事務所等使用であり賃貸契約に伴うものであります。社債及び借入金は、主に営業取引に係る運転資金であり、流動性リスクがあります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
稟議規程等に従い、営業債権等については管理部門が定期的にモニタリングを行い、顧客毎に残高を把握し管理を行っており、財政状況等の悪化等による回収懸念の早期把握に努めリスクの軽減を図っております。
②流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
管理部門が適時に資金繰り計画を作成、更新するなどにより、流動性リスクを管理しております。また、一部の借入金は財務制限条項が付されております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。ただし、重要性が乏しいものは省略しております。
前事業年度(平成25年3月31日)
(単位:千円)
(※)貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(平成26年3月31日)
(単位:千円)
(※)貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、並びに(3)短期貸付金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)敷金及び保証金
賃貸期間の短い契約のため影響額に重要性がなく無金利であるため、当該帳簿価額によっております。
(5)固定化債権
回収可能見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、並びに(3)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)満期のある金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年3月31日)
(単位:千円)
当事業年度(平成26年3月31日)
(単位:千円)
(注3)借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成25年3月31日)
(単位:千円)
当事業年度(平成26年3月31日)
(単位:千円)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については元本の安全性を第一とし、流動性、収益性、リスク分散を考慮した運用を行うものとしております。
(2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権等は、顧客の信用リスクに晒されております。営業債務等は、ほとんどが翌月現金及び預金にて支払っております。貸付金は業務上取引がある会社に対する債権であり、貸付先の信用リスクに晒されております。敷金及び保証金は、主に当社事務所等使用であり賃貸契約に伴うものであります。社債及び借入金は、主に営業取引に係る運転資金であり、流動性リスクがあります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
稟議規程等に従い、営業債権等については管理部門が定期的にモニタリングを行い、顧客毎に残高を把握し管理を行っており、財政状況等の悪化等による回収懸念の早期把握に努めリスクの軽減を図っております。
②流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
管理部門が適時に資金繰り計画を作成、更新するなどにより、流動性リスクを管理しております。また、一部の借入金は財務制限条項が付されております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。ただし、重要性が乏しいものは省略しております。
前事業年度(平成25年3月31日)
(単位:千円)
貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | ||
(1) | 現金及び預金 | 94,468 | 94,468 | ― |
(2) | 売掛金 | 8,959 | ||
貸倒引当金(※) | △104 | |||
8,854 | 8,854 | ― | ||
(3) | 短期貸付金 | 5,000 | 5,000 | ― |
(4) | 敷金及び保証金 | 4,246 | 4,246 | ― |
(5) | 固定化債権 | 86,525 | ||
貸倒引当金(※) | △78,025 | |||
8,500 | 8,500 | ― | ||
資産計 | 121,070 | 121,070 | ― | |
(1) | 買掛金 | 1,037 | 1,037 | ― |
(2) | 短期借入金 | 54,162 | 54,162 | ― |
(3) | 未払金 | 1,212 | 1,212 | ― |
(4) | 長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む) | 46,644 | 46,625 | △18 |
負債計 | 103,055 | 103,037 | △18 |
(※)貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(平成26年3月31日)
(単位:千円)
貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | ||
(1) | 現金及び預金 | 152,772 | 152,772 | ― |
(2) | 売掛金 | 66,571 | ||
貸倒引当金(※) | △742 | |||
65,828 | 65,828 | ― | ||
(3) | 短期貸付金 | 8,000 | 8,000 | ― |
(4) | 敷金及び保証金 | 6,132 | 6,132 | ― |
(5) | 固定化債権 | 86,025 | ||
貸倒引当金(※) | △86,025 | |||
― | ― | ― | ||
資産計 | 232,733 | 232,733 | ― | |
(1) | 買掛金 | 49,960 | 49,960 | ― |
(2) | 短期借入金 | 4,162 | 4,162 | ― |
(3) | 未払金 | 4,847 | 4,847 | ― |
(4) | 長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む) | 36,576 | 36,664 | 88 |
負債計 | 95,546 | 95,635 | 88 |
(※)貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、並びに(3)短期貸付金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)敷金及び保証金
賃貸期間の短い契約のため影響額に重要性がなく無金利であるため、当該帳簿価額によっております。
(5)固定化債権
回収可能見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、並びに(3)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)満期のある金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年3月31日)
(単位:千円)
1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | ||
現金及び預金 | 94,468 | ― | ― | ― | ― | ― | |
売掛金 | 8,959 | ― | ― | ― | ― | ― | |
短期貸付金 | 5,000 | ― | ― | ― | ― | ― | |
合計 | 108,428 | ― | ― | ― | ― | ― |
当事業年度(平成26年3月31日)
(単位:千円)
1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | ||
現金及び預金 | 152,772 | ― | ― | ― | ― | ― | |
売掛金 | 66,571 | ― | ― | ― | ― | ― | |
短期貸付金 | 8,000 | ― | ― | ― | ― | ― | |
合計 | 227,343 | ― | ― | ― | ― | ― |
(注3)借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成25年3月31日)
(単位:千円)
1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | ||
短期借入金 | 54,162 | ― | ― | ― | ― | ― | |
長期借入金 | 10,068 | 10,068 | 10,068 | 10,068 | 6,372 | ― | |
合計 | 64,230 | 10,068 | 10,068 | 10,068 | 6,372 | ― |
当事業年度(平成26年3月31日)
(単位:千円)
1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | ||
短期借入金 | 4,162 | ― | ― | ― | ― | ― | |
長期借入金 | 10,068 | 10,068 | 10,068 | 6,372 | ― | ― | |
合計 | 14,230 | 10,068 | 10,068 | 6,372 | ― | ― |