有価証券報告書-第14期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については元本の安全性を第一とし、流動性、収益性、リスク分散を考慮した運用を行うものとしております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権等は、顧客の信用リスクに晒されております。営業債務等は、殆どが翌月現金及び預金にて支払っております。仮想通貨及び仮想通貨預り金は主に仮想通貨の売買等に伴う顧客からの一時的な預り金であり、市場価格の変動リスクに晒されております。敷金及び保証金は、当社事務所等に関するもののほか、電力売買事業に関する取引保証金、金融関連事業における取引証拠金となっており、これらは相手先の信用リスクに晒されております。借入金は、主に営業取引に係る運転資金であり、流動性リスクがあります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
稟議規程等に従い、営業債権等については管理部門が定期的にモニタリングを行い、顧客毎に残高を把握し管理を行っており、財政状況等の悪化等による回収懸念の早期把握に努めリスクの軽減を図っております。
②流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
適時に資金繰り計画を作成・更新するなどの方法により管理しております。
③市場リスク
適時に時価を把握することにより管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。
当連結会計年度(平成29年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,208,264	1,208,264	―
(2) 売掛金	428,742
貸倒引当金(※)	△131
	428,611	428,611	―
(3) 仮想通貨	220,799	220,799	―
(4) 長期預金	24,000	24,000	―
(5) 敷金及び保証金	93,416	93,416	―
(6) 固定化債権	86,025
貸倒引当金(※)	△86,025
	―	―	―
資産計	1,975,091	1,975,091	―
(1) 買掛金	100,037	100,037	―
(2) 短期借入金	212,499	212,499	―
(3) 未払金	96,025	96,025	―
(4) 仮想通貨預り金	219,699	219,699	―
(5) 1年内返済予定の長期借入金	6,372	6,372	―
負債計	634,633	634,633	―

(※)貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、並びに(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価格に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)仮想通貨
これらの時価については株式会社ビットポイントジャパンの運営する取引所の決算日における最終価格(平成29年3月31日時点)によっております。
(4)長期預金
時価は帳簿価格に近似していることから、当該帳簿価格によっております。
(5)敷金及び保証金
当社事務所等に関するものは、賃貸期間の短い契約のため影響額に重要性がなく無金利であるため、当該帳簿価額によっております。そのほかに関するものは、短期間で決済されるものであり、無金利であるため、当該帳簿価格によっております。
(6)固定化債権
回収可能見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、並びに(3)未払金
これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)仮想通貨預り金
これらの時価については株式会社ビットポイントジャパンの運営する取引所の決算日における最終価格(平成29年3月31日16時時点)によっております。
(5)1年内返済予定の長期借入金
これらは1年内で決済されるため、時価は帳簿価格に近似していることから、当該帳簿価格によっております。
(注2)非上場株式、出資金については市場価値がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
(注3)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
当連結会計年度(平成29年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,208,264	―	―	―
売掛金	428,742	―	―	―
長期預金	―	24,000	―	―
合計	1,637,006	24,000	―	―

(注4)借入金、リース債務の連結決算日後の返済予定額
当連結会計年度(平成29年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	212,499	―	―	―	―	―
長期借入金	6,372	―	―	―	―	―
合計	218,871	―	―	―	―	―