有価証券報告書-第17期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については元本の安全性を第一とし、流動性、収益性、リスク分散を考慮した運用を行うものとしております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権等は、顧客の信用リスクに晒されております。営業債務等は、ほとんどが翌月現金及び預金にて支払っております。仮想通貨、仮想通貨預り金及び仮想通貨借入金は主に仮想通貨の売買等に伴う顧客からの一時的な預り金であり、市場価格の変動リスクに晒されております。預け金、敷金及び保証金、その他取引等は、当社事務所等に関するもののほか、電力売買事業に関する取引保証金、金融関連事業における取引証拠金となっており、これらは相手先の信用リスクに晒されております。借入金は、主に営業取引に係る運転資金であり、流動性リスクがあります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
稟議規程等に従い、営業債権等については管理部門が定期的にモニタリングを行い、相手先毎に残高を把握し管理を行っており、財政状況等の悪化等による回収懸念の早期把握に努めリスクの軽減を図っております。
②流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
適時に資金繰り計画を作成・更新するなどの方法により管理しております。
③市場リスク(市場価格の変動に係るリスク)の管理
適時に時価を把握することにより管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2019年3月31日)
(※)貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2020年3月31日)
(※)貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、並びに(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価格に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)仮想通貨
これらの時価については株式会社ビットポイントジャパンの運営する取引所の決算日における最終価格(2020年3月31日24時時点)によっております。
(4)預け金並びに(5)敷金及び保証金
当社事務所等に関するものは、賃貸期間の短い契約のため影響額に重要性がなく無金利であるため、当該帳簿価額によっております。そのほかに関するものは、短期間で決済されるものであり、無金利であるため、当該帳簿価格によっております。
(6)固定化債権
回収可能見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金
これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)仮想通貨預り金、(4)仮想通貨借入金
これらの時価については株式会社ビットポイントジャパンの運営する取引所の決算日における最終価格(2020年3月31日24時時点)によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:百万円)
非上場株式、出資金については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
前連結会計年度において、非上場株式について29百万円、出資金について23百万円の減損処理を行っております。
当連結会計年度において、非上場株式について136百万円、出資金について162百万円の減損処理を行っております。
(注3)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)
当連結会計年度(2020年3月31日)
(注4)借入金、リース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)
当連結会計年度(2020年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については元本の安全性を第一とし、流動性、収益性、リスク分散を考慮した運用を行うものとしております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権等は、顧客の信用リスクに晒されております。営業債務等は、ほとんどが翌月現金及び預金にて支払っております。仮想通貨、仮想通貨預り金及び仮想通貨借入金は主に仮想通貨の売買等に伴う顧客からの一時的な預り金であり、市場価格の変動リスクに晒されております。預け金、敷金及び保証金、その他取引等は、当社事務所等に関するもののほか、電力売買事業に関する取引保証金、金融関連事業における取引証拠金となっており、これらは相手先の信用リスクに晒されております。借入金は、主に営業取引に係る運転資金であり、流動性リスクがあります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
稟議規程等に従い、営業債権等については管理部門が定期的にモニタリングを行い、相手先毎に残高を把握し管理を行っており、財政状況等の悪化等による回収懸念の早期把握に努めリスクの軽減を図っております。
②流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
適時に資金繰り計画を作成・更新するなどの方法により管理しております。
③市場リスク(市場価格の変動に係るリスク)の管理
適時に時価を把握することにより管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2019年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価 (百万円) | 差額 (百万円) | |
| (1) 現金及び預金 | 6,457 | 6,457 | ― |
| (2) 売掛金 | 745 | ||
| 貸倒引当金(※) | △15 | ||
| 730 | 730 | ― | |
| (3) 仮想通貨 | 10,327 | 10,327 | ― |
| (4) 預け金 | 1,370 | 1,370 | ― |
| (5) 敷金及び保証金 | 358 | 358 | ― |
| (6) 固定化債権 | 86 | ||
| 貸倒引当金(※) | △86 | ||
| ― | ― | ― | |
| 資産計 | 19,244 | 19,244 | ― |
| (1) 買掛金 | 198 | 198 | ― |
| (2) リース債務(流動負債) | 4 | 4 | ― |
| (3) 未払金 | 404 | 404 | ― |
| (4) 仮想通貨預り金 | 8,186 | 8,186 | ― |
| (5) 仮想通貨借入金 | 2,006 | 2,006 | ― |
| (6) 1年内返済予定の長期借入金 | 50 | 50 | ― |
| (7) リース債務(固定負債) | 0 | 0 | ― |
| 負債計 | 10,846 | 10,846 | ― |
(※)貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2020年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価 (百万円) | 差額 (百万円) | |
| (1) 現金及び預金 | 2,777 | 2,777 | ― |
| (2) 売掛金 | 944 | ||
| 貸倒引当金(※) | △17 | ||
| 927 | 927 | ― | |
| (3) 仮想通貨 | 7,908 | 7,908 | ― |
| (4) 預け金 | 282 | 282 | ― |
| (5) 敷金及び保証金 | 355 | 355 | ― |
| (6) 固定化債権 | 86 | ||
| 貸倒引当金(※) | △86 | ||
| ― | ― | ― | |
| 資産計 | 12,251 | 12,251 | ― |
| (1) 買掛金 | 268 | 268 | ― |
| (2) 未払金 | 435 | 435 | ― |
| (3) 仮想通貨預り金 | 7,306 | 7,306 | ― |
| (4) 仮想通貨借入金 | 569 | 569 | ― |
| 負債計 | 8,580 | 8,580 | ― |
(※)貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、並びに(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価格に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)仮想通貨
これらの時価については株式会社ビットポイントジャパンの運営する取引所の決算日における最終価格(2020年3月31日24時時点)によっております。
(4)預け金並びに(5)敷金及び保証金
当社事務所等に関するものは、賃貸期間の短い契約のため影響額に重要性がなく無金利であるため、当該帳簿価額によっております。そのほかに関するものは、短期間で決済されるものであり、無金利であるため、当該帳簿価格によっております。
(6)固定化債権
回収可能見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金
これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)仮想通貨預り金、(4)仮想通貨借入金
これらの時価については株式会社ビットポイントジャパンの運営する取引所の決算日における最終価格(2020年3月31日24時時点)によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:百万円)
| 区分 | 2019年3月31日 | 2020年3月31日 |
| 非上場株式 | 0 | 161 |
| 出資金 | 335 | 163 |
非上場株式、出資金については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
前連結会計年度において、非上場株式について29百万円、出資金について23百万円の減損処理を行っております。
当連結会計年度において、非上場株式について136百万円、出資金について162百万円の減損処理を行っております。
(注3)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)
| 1年以内 (百万円) | 1年超 5年以内 (百万円) | 5年超 10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円) | |
| 現金及び預金 | 6,457 | ― | ― | ― |
| 売掛金 | 745 | ― | ― | ― |
| 合計 | 7,202 | ― | ― | ― |
当連結会計年度(2020年3月31日)
| 1年以内 (百万円) | 1年超 5年以内 (百万円) | 5年超 10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円) | |
| 現金及び預金 | 2,777 | ― | ― | ― |
| 売掛金 | 944 | ― | ― | ― |
| 合計 | 3,721 | ― | ― | ― |
(注4)借入金、リース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)
| 1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | |
| 長期借入金 | 50 | ― | ― | ― | ― | ― |
| リース債務 | 4 | 0 | ― | ― | ― | ― |
| 合計 | 54 | 0 | ― | ― | ― | ― |
当連結会計年度(2020年3月31日)
| 1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | |
| 長期借入金 | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
| リース債務 | 0 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 合計 | 0 | ― | ― | ― | ― | ― |