有価証券報告書-第23期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

14.法人所得税
(1)繰延税金
繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別内訳は以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

(単位:千円)

	2020年 4月1日	当期利益 認識額	その他の包括 利益認識額	2021年 3月31日
繰延税金資産
未払法人所得税	16,082	17,017	-	33,100
有形固定資産および無形資産	33,470	△12,701	-	20,769
従業員給付に係る負債(注)	100,929	23,719	-	124,649
繰越欠損金	-	8,221	-	8,221
その他	39,119	7,738	-	46,858
合計	189,602	43,995	-	233,598
繰延税金負債			-
有形固定資産および無形資産	△2,877	1,351	-	△1,525
FVTOCIの資本性金融資産	△27,482	-	△60,857	△88,339
顧客関連資産	△28,633	4,780	-	△23,852
その他	△9,092	2,883	-	△6,209
合計	△68,085	9,015	△60,857	△119,926
純額	121,517	53,010	△60,857	113,671

(注) 従業員給付に係る負債には、賞与および有給休暇にかかる負債が含まれております。
当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

(単位:千円)

	2021年 4月1日	当期利益 認識額	その他の包括 利益認識額	企業結合に よる変動	2022年 3月31日
繰延税金資産
未払法人所得税	33,100	1,945	-		35,045
有形固定資産および無形資産	20,769	△9,828	-		10,940
従業員給付に係る負債(注)	124,649	4,055	-		128,704
資産調整勘定	-	△1,132	-	12,248	11,115
繰越欠損金	8,221	△3,539	-		4,681
その他	46,858	8,247	-		55,105
合計	233,598	△251	-	12,248	245,594
繰延税金負債
有形固定資産および無形資産	△1,525	115	-	-	△1,410
FVTOCIの資本性金融資産	△88,339	-	88,339	-	-
顧客関連資産	△23,852	4,780	-	-	△19,071
その他	△6,209	610	-	-	△5,598
合計	△119,926	5,506	88,339	-	△26,080
純額	113,671	5,255	88,339	12,248	219,514

(注) 従業員給付に係る負債には、賞与および有給休暇にかかる負債が含まれております。
繰延税金資産を認識していない繰越欠損金(繰越期限別内訳)は以下のとおりであります。なお、繰越欠損金は税額ベースであります。

(単位:千円)

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰越欠損金
繰越期限1年以内	19,304	3,576
繰越期限1年超5年以内	10,458	3,396
繰越期限5年超	1,436	-
繰越欠損金合計	31,199	6,973

(2)法人所得税
法人所得税の内訳は以下のとおりであります。

(単位:千円)

	前連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)	当連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
当期税金	714,965	882,679
繰延税金	△53,010	△3,626
合計	661,954	879,053

当社は、主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎として法人実効税率を計算しております。
各年度の法定実効税率と実際負担税率との調整は以下のとおりであります。実際負担税率は税引前利益に対する法人所得税の負担割合を表示しております。

(単位:%)

	前連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)	当連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
法定実効税率	31.46	31.46
持分法による投資損益	1.70	0.06
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.10	0.82
住民税均等割	0.14	0.10
税率差異	0.55	0.71
評価性引当額	△0.44	△0.23
その他	0.02	△0.12
実際負担税率	34.53	32.80