有価証券報告書-第25期(2023/04/01-2024/03/31)

14.法人所得税
(1)繰延税金
繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別内訳は以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(単位:千円)

	2022年 4月1日	当期利益 認識額	その他の包括 利益認識額	2023年 3月31日
繰延税金資産
未払法人所得税	35,045	△5,400	-	29,645
有形固定資産および無形資産	10,940	2,119	-	13,060
従業員給付に係る負債(注)	128,704	△1,802	-	126,901
資産調整勘定	11,115	△2,516	-	8,599
繰越欠損金	4,681	△2,647	-	2,034
その他	55,105	△2,770	-	52,335
合計	245,594	△13,018	-	232,575
繰延税金負債
有形固定資産および無形資産	△1,410	302	-	△1,107
顧客関連資産	△19,071	4,780	-	△14,290
その他	△5,598	1,831	-	△3,766
合計	△26,080	6,915	-	△19,164
純額	219,514	△6,103	-	213,411

(注) 従業員給付に係る負債には、賞与および有給休暇にかかる負債が含まれております。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:千円)

	2023年 4月1日	当期利益 認識額	その他の包括 利益認識額	2024年 3月31日
繰延税金資産
未払法人所得税	29,645	△11,713	-	17,931
有形固定資産および無形資産	13,060	△11,650	-	1,409
従業員給付に係る負債(注)	126,901	2,133	-	129,035
資産調整勘定	8,599	△2,516	-	6,082
繰越欠損金	2,034	△2,034	-	-
その他	52,335	△4,715	-	47,620
合計	232,575	△30,496	-	202,078
繰延税金負債
有形固定資産および無形資産	△1,107	-	-	△1,107
FVTOCIの負債性金融資産	-	-	△4	△4
顧客関連資産	△14,290	4,780	-	△9,509
その他	△3,766	932	-	△2,834
合計	△19,164	5,713	△4	△13,455
純額	213,411	△24,783	△4	188,623

(注) 従業員給付に係る負債には、賞与および有給休暇にかかる負債が含まれております。
繰延税金資産を認識していない繰越欠損金(繰越期限別内訳)は以下のとおりであります。なお、繰越欠損金は税額ベースであります。

(単位:千円)

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰越欠損金
繰越期限1年以内	1,629	-
繰越期限1年超5年以内	1,406	-
繰越期限5年超	-	-
繰越欠損金合計	3,036	-

(2)法人所得税
法人所得税の内訳は以下のとおりであります。

(単位:千円)

	前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)	当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
当期税金	942,946	703,497
繰延税金	6,103	25,998
合計	949,049	729,495

当社は、主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎として法定実効税率を計算しております。
各年度の法定実効税率と実際負担税率との調整は以下のとおりであります。実際負担税率は税引前利益に対する法人所得税の負担割合を表示しております。

(単位:%)

	前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)	当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
法定実効税率	31.46	31.46
持分法による投資損益	-	-
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.25	0.05
住民税均等割	0.09	0.12
税率差異	1.24	1.43
評価性引当額	△0.27	△0.13
その他	△0.31	△0.23
実際負担税率	32.46	32.69