有価証券報告書-第19期(平成30年5月1日-平成31年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年4月30日)		当連結会計年度 (2019年4月30日)
繰延税金資産
未払事業税	30,280千円		23,479千円
貸倒引当金	57,415		58,763
賞与引当金	31,158		30,196
税務売上認識額	34,968		34,968
投資有価証券評価損	34,897		65,517
減価償却超過額	27,509		36,171
減損損失	131,508		159,230
繰越欠損金	260,534		287,586
その他	20,466		29,362
繰延税金資産 小計	628,738		725,274
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△260,534		△287,586
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△264,254		△321,138
評価性引当期額小計(注1)	△524,789		△608,724
繰延税金資産合計	103,949		116,550
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△31		△26
資産除去債務	-		△4,465
繰延税金負債合計	△31		△4,491
繰延税金資産の純額	103,917		112,058

(注)1.評価性引当額が83,935千円増加しております。その増加の主な内容は、連結子会社㈱クライドで減損損失に係る評価性引当額49,757千円、当社及び連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額27,051千円を追加的に認識したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期間別の金額

当連結会計年度(2019年4月30日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	49,882	18,082	23,282	20,145	13,924	162,269	287,586
評価性引当額	△49,882	△18,082	△23,282	△20,145	△13,924	△162,269	△287,586
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年4月30日)		当連結会計年度 (2019年4月30日)
法定実効税率	30.9%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4		1.4
住民税均等割	0.6		0.6
評価性引当額の増減	11.3		3.6
連結消去による影響	0.2		1.6
子会社との税率差異による影響	4.9		4.3
過年度法人税等修正額	1.1		△0.4
その他	△0.1		0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	50.3		42.6