(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	159	百万円	195	百万円
賞与引当金	79	百万円	84	百万円
ポイント引当金	401	百万円	415	百万円
たな卸資産	868	百万円	1,411	百万円
返品調整引当金	27	百万円	32	百万円
前受金	39	百万円	37	百万円
前渡金	236	百万円	297	百万円
貸倒引当金	-	百万円	10	百万円
減価償却超過額	979	百万円	625	百万円
退職給付引当金	385	百万円	439	百万円
未払役員退職慰労金	33	百万円	2	百万円
資産除去債務	297	百万円	511	百万円
新株予約権	32	百万円	0	百万円
関係会社事業損失引当金	227	百万円	-	百万円
関係会社株式	2,175	百万円	1,624	百万円
投資有価証券	55	百万円	399	百万円
その他	332	百万円	215	百万円
繰延税金資産計	6,332	百万円	6,304	百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	19	百万円	0	百万円
資産除去債務に対応する除去費用	215	百万円	355	百万円
繰延税金負債計	234	百万円	356	百万円
繰延税金資産の純額	6,097	百万円	5,948	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	―		29.9%
(調整)
交際費の損金不算入額	―		0.2%
子会社合併による影響	―		2.9%
抱合せ株式消滅差益	―		△2.8%
税額控除	―		△1.8%
その他	―		△0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		28.1%

(注) 前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。