有価証券報告書-第51期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
未払事業税否認 | 10,090千円 | 7,437千円 |
賞与引当金繰入額否認 | 85,373千円 | 79,046千円 |
賞与引当金対応法定福利費否認 | 13,327千円 | 12,250千円 |
資産除去債務否認 | 12,097千円 | 12,813千円 |
関係会社株式評価損 | 297,722千円 | 297,722千円 |
貸倒引当金 | 19,129千円 | 17,607千円 |
減損損失 | -千円 | 8,295千円 |
その他 | 4,176千円 | 15,430千円 |
繰延税金資産小計 | 441,917千円 | 450,603千円 |
評価性引当額 | △316,767千円 | △326,608千円 |
繰延税金資産計 | 125,149千円 | 123,995千円 |
繰延税金負債 | ||
その他有価証券評価差額金 | △2,150千円 | △1,157千円 |
繰延税金負債計 | △2,150千円 | △1,157千円 |
繰延税金資産の純額 | 122,999千円 | 122,837千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.6% 2.1% 5.9% | 30.6% 0.3% 1.0% |
(調整) | ||
住民税均等割額 | ||
永久に損金に算入されない項目 | ||
評価性引当額の増減 | 238.2% | 1.6% |
その他 | 1.9% | 0.0% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 278.7% | 33.5% |