四半期報告書-第14期第2四半期(令和3年4月1日-令和3年6月30日)

9.金融商品
(1) 金融商品の分類
金融資産及び金融負債の分類別の内訳は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第2四半期連結会計期間 (2021年6月30日)
<金融資産>
償却原価で測定する金融資産
現金及び現金同等物	356,851	426,472
売上債権及びその他の債権	379,107	360,782
その他の金融資産	56,217	41,982
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産	7,769	9,324
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産	168,155	149,883
金融資産合計	968,101	988,445
<金融負債>
償却原価で測定する金融負債
仕入債務及びその他の債務	164,950	158,896
社債及び借入金	153,254	145,074
その他の金融負債	2,151	2,139
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債
その他の金融負債	16,573	18,180
金融負債合計	336,930	324,290

(2) 金融商品の公正価値
公正価値のヒエラルキーは、以下のように区分しております。
レベル1:活発に取引される市場で公表価格により測定した公正価値
レベル2:レベル1以外の、観察可能な価格を直接、又は間接的に使用して算出した公正価値
レベル3:観察不能なインプットを含む評価技法から算出した公正価値
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化が生じた日に認識しております。
① 償却原価で測定する金融商品

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当第2四半期連結会計期間 (2021年6月30日)
	帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
<金融資産>
債券	562	587	569	618
合計	562	587	569	618
<金融負債>
借入金	73,449	73,796	65,251	65,462
社債	79,805	80,123	79,823	80,199
合計	153,254	153,919	145,074	145,661

② 公正価値で測定する金融商品

(単位:百万円)

前連結会計年度 (2020年12月31日)	レベル1	レベル2	レベル3	合計
<金融資産>
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
資本性金融商品	120,337	-	47,818	168,155
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
資本性金融商品	5,666	-	2,103	7,769
合計	126,003	-	49,921	175,925
<金融負債>
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債
デリバティブ	-	107	-	107
条件付対価	-	-	16,465	16,465
合計	-	107	16,465	16,573

(注)前連結会計年度において、レベル1と2の間の重要な振替は行われておりません。保有銘柄の上場によりレベル3からレベル1への振替が行われており、詳細は「④ レベル3に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表」をご参照ください。

(単位:百万円)

当第2四半期連結会計期間 (2021年6月30日)	レベル1	レベル2	レベル3	合計
<金融資産>
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
資本性金融商品	110,041	-	39,842	149,883
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
資本性金融商品	6,463	-	2,861	9,324
合計	116,504	-	42,703	159,208
<金融負債>
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債
デリバティブ	-	81	-	81
条件付対価	-	-	18,098	18,098
合計	-	81	18,098	18,180

(注)当第2四半期連結累計期間において、レベル1と2の間の重要な振替は行われておりません。保有銘柄の上場によりレベル3からレベル1への振替が行われており、詳細は「④ レベル3に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表」をご参照ください。
③ レベル2及びレベル3に分類した金融商品の評価技法とインプット
(a) 評価技法とインプット
資本性金融商品
資本性金融商品の公正価値については、類似企業比較法など、その金融商品の特性に応じた評価技法を用いて評価しております。
デリバティブ
為替予約等 :為替予約等の公正価値については、同様の条件により行う為替予約等の市場価値に基づき算定しております。
金利スワップ:金利スワップは借入金の利息負担を低減する目的で使用しており、その公正価値については、借入先金融機関の提示価格に基づき算定しております。
通貨スワップ:通貨スワップは借入金の通貨の為替リスクを低減する目的で使用しており、その公正価値については、借入先金融機関の提示価格に基づき算定しております。
条件付対価
レベル3に分類された条件付対価は、過年度においてニューロバンス Inc.株式及びリコーメディカル Inc.株式を取得した際、対価の一部を条件付対価としたことにより認識した債務であります。公正価値の評価技法とインプットは、注記「10.企業結合」に記載しております。
(b) 評価プロセス
レベル3の金融商品に係る公正価値の測定は、社内規定に則り実施しております。
対象となる金融商品のリスク、特徴及び性質を適切に反映できる評価技法とインプットを採用しております。
④ レベル3に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表

前第2四半期連結累計期間 (自 2020年1月1日 至 2020年6月30日)	報告期末日時点での公正価値測定(単位:百万円)
	金融資産	金融負債
期首残高	37,013	18,279
利得又は損失
純損益に計上(注)1	△77	437
その他の包括利益に計上(注)2	2,026	△167
購入・発行	3,974	-
上場によるレベル1への振替	△665	-
その他	△1,901	-
期末残高	40,369	18,549
純損益に含まれる期末保有の資産及び負債の未実現損益	△77	437

当第2四半期連結累計期間 (自 2021年1月1日 至 2021年6月30日)	報告期末日時点での公正価値測定(単位:百万円)
	金融資産	金融負債
期首残高	49,921	16,465
利得又は損失
純損益に計上(注)1	10	1,045
その他の包括利益に計上(注)2	△8,409	587
購入・発行	2,597	-
上場によるレベル1への振替	△1,452	-
その他	34	-
期末残高	42,703	18,098
純損益に含まれる期末保有の資産及び負債の未実現損益	10	1,045

(注)1.純損益に含まれている利得又は損失は、決算日時点の純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債に関するものであります。これらの利得又は損失は、要約四半期連結損益計算書の「金融収益」及び「金融費用」に含まれております。
(注)2.その他の包括利益に含まれている利得又は損失は、主として決算日時点のその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債に関するものであります。これらの利得又は損失は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」及び「在外営業活動体の換算差額」に含まれております。