四半期報告書-第14期第3四半期(令和3年7月1日-令和3年9月30日)

11.金融商品
(1) 金融商品の分類
金融資産及び金融負債の分類別の内訳は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第3四半期連結会計期間 (2021年9月30日)
<金融資産>
償却原価で測定する金融資産
現金及び現金同等物	356,851	448,678
売上債権及びその他の債権	379,107	358,504
その他の金融資産	56,217	36,611
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産	7,769	9,641
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産	168,155	156,673
金融資産合計	968,101	1,010,108
<金融負債>
償却原価で測定する金融負債
仕入債務及びその他の債務	164,950	192,458
社債及び借入金	153,254	141,851
その他の金融負債	2,151	2,148
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債
その他の金融負債	16,573	20,862
金融負債合計	336,930	357,320

(2) 金融商品の公正価値
公正価値のヒエラルキーは、以下のように区分しております。
レベル1:活発に取引される市場で公表価格により測定した公正価値
レベル2:レベル1以外の、観察可能な価格を直接、又は間接的に使用して算出した公正価値
レベル3:観察不能なインプットを含む評価技法から算出した公正価値
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化が生じた日に認識しております。
① 償却原価で測定する金融商品

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当第3四半期連結会計期間 (2021年9月30日)
	帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
<金融資産>
債券	562	587	564	600
合計	562	587	564	600
<金融負債>
借入金	73,449	73,796	62,018	62,171
社債	79,805	80,123	79,832	80,151
合計	153,254	153,919	141,851	142,322

② 公正価値で測定する金融商品

(単位:百万円)

前連結会計年度 (2020年12月31日)	レベル1	レベル2	レベル3	合計
<金融資産>
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
資本性金融商品	120,337	-	47,818	168,155
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
資本性金融商品	5,666	-	2,103	7,769
合計	126,003	-	49,921	175,925
<金融負債>
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債
デリバティブ	-	107	-	107
条件付対価	-	-	16,465	16,465
合計	-	107	16,465	16,573

(注)前連結会計年度において、レベル1と2の間の重要な振替は行われておりません。保有銘柄の上場によりレベル3からレベル1への振替が行われており、詳細は「④ レベル3に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表」をご参照ください。

(単位:百万円)

当第3四半期連結会計期間 (2021年9月30日)	レベル1	レベル2	レベル3	合計
<金融資産>
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
資本性金融商品	119,220	-	37,452	156,673
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
資本性金融商品	6,542	-	3,098	9,641
合計	125,763	-	40,551	166,314
<金融負債>
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債
デリバティブ	-	69	-	69
条件付対価	-	-	20,792	20,792
合計	-	69	20,792	20,862

(注)当第3四半期連結累計期間において、レベル1と2の間の重要な振替は行われておりません。保有銘柄の上場によりレベル3からレベル1への振替が行われており、詳細は「④ レベル3に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表」をご参照ください。
③ レベル2及びレベル3に分類した金融商品の評価技法とインプット
(a) 評価技法とインプット
資本性金融商品
資本性金融商品の公正価値については、類似企業比較法など、その金融商品の特性に応じた評価技法を用いて評価しております。
デリバティブ
為替予約等 :為替予約等の公正価値については、同様の条件により行う為替予約等の市場価値に基づき算定しております。
金利スワップ:金利スワップは借入金の利息負担を低減する目的で使用しており、その公正価値については、借入先金融機関の提示価格に基づき算定しております。
通貨スワップ:通貨スワップは借入金の通貨の為替リスクを低減する目的で使用しており、その公正価値については、借入先金融機関の提示価格に基づき算定しております。
条件付対価
レベル3に分類された条件付対価は、ニューロバンス Inc.株式及びリコーメディカル Inc.株式等を取得した際、対価の一部を条件付対価としたことにより認識した債務であります。公正価値の評価技法とインプットは、注記「12.企業結合」に記載しております。
(b) 評価プロセス
レベル3の金融商品に係る公正価値の測定は、社内規定に則り実施しております。
対象となる金融商品のリスク、特徴及び性質を適切に反映できる評価技法とインプットを採用しております。
④ レベル3に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表

前第3四半期連結累計期間 (自 2020年1月1日 至 2020年9月30日)	報告期末日時点での公正価値測定(単位:百万円)
	金融資産	金融負債
期首残高	37,013	18,279
利得又は損失
純損益に計上(注)1	△281	△1,419
その他の包括利益に計上(注)2	6,002	△318
購入・発行	6,133	-
上場によるレベル1への振替	△2,781	-
その他	△2,120	-
期末残高	43,965	16,541
純損益に含まれる期末保有の資産及び負債の未実現損益	△281	△1,419

当第3四半期連結累計期間 (自 2021年1月1日 至 2021年9月30日)	報告期末日時点での公正価値測定(単位:百万円)
	金融資産	金融負債
期首残高	49,921	16,465
利得又は損失
純損益に計上(注)1	94	2,468
その他の包括利益に計上(注)2	△8,367	746
購入・発行	4,890	-
企業結合による増加	-	1,111
上場によるレベル1への振替	△5,667	-
その他	△321	-
期末残高	40,551	20,792
純損益に含まれる期末保有の資産及び負債の未実現損益	94	2,468

(注)1.純損益に含まれている利得又は損失は、決算日時点の純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債に関するものであります。これらの利得又は損失は、要約四半期連結損益計算書の「金融収益」及び「金融費用」に含まれております。
(注)2.その他の包括利益に含まれている利得又は損失は、主として決算日時点のその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債に関するものであります。これらの利得又は損失は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」及び「在外営業活動体の換算差額」に含まれております。