有価証券報告書-第19期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)			当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	84,142	千円		194,559	千円
減価償却費	45,427	千円		35,178	千円
減損損失	1,278	千円		-	千円
投資有価証券評価損	11,514	千円		9,536	千円
関係会社株式評価損	4,257	千円		4,257	千円
貸倒引当金	5,705	千円		23,085	千円
賞与引当金	22,829	千円		25,198	千円
ポイント引当金	1,177	千円		125	千円
資産除去債務	8,268	千円		8,294	千円
繰延資産	992	千円		1,152	千円
未払金	-	千円		734	千円
未払事業税	16,369	千円		22,024	千円
未払事業所税	1,862	千円		2,052	千円
その他有価証券評価差額金	1,109	千円		1,407	千円
繰延税金資産小計	204,935	千円		327,606	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△84,142	千円		△194,559	千円
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△37,051	千円		△50,778	千円
評価性引当額小計	△121,194	千円		△245,337	千円
繰延税金資産合計	83,741	千円		82,269	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△60,336	千円		△74,293	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△3,689	千円		△3,184	千円
繰延税金負債合計	△64,025	千円		△77,478	千円
繰延税金資産純額	19,715	千円		4,790	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	-	84,142	84,142
評価性引当額	-	-	-	-	-	△84,142	△84,142
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	-	194,559	194,559
評価性引当額	-	-	-	-	-	△194,559	△194,559
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)			当連結会計年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6	%		0.4	%
評価性引当額の増減	10.0	%		9.2	%
特別税額控除	△6.5	%		△5.4	%
その他	△2.5	%		△1.9	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.1	%		32.8	%