有価証券報告書-第22期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)			当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	248,824	千円		311,974	千円
減価償却費	12,415	千円		19,964	千円
減損損失	-	千円		36,411	千円
投資有価証券評価損	11,373	千円		20,559	千円
関係会社株式評価損	4,257	千円		4,257	千円
貸倒引当金	91,561	千円		424,256	千円
賞与引当金	18,214	千円		21,672	千円
資産除去債務	8,203	千円		9,186	千円
繰延資産	630	千円		529	千円
未払金	-	千円		4,774	千円
未払事業税	6,847	千円		13,856	千円
未払事業所税	2,252	千円		2,424	千円
前受収益	57,039	千円		35,556	千円
その他有価証券評価差額金	6,787	千円		-	千円
繰延税金資産小計	468,405	千円		905,242	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△248,824	千円		△311,974	千円
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△123,038	千円		△453,950	千円
評価性引当額小計	△371,863	千円		△765,925	千円
繰延税金資産合計	96,542	千円		139,499	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△37,605	千円		△39,827	千円
前払費用	△47,514	千円		△29,859	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△2,438	千円		△3,017	千円
繰延税金負債合計	△87,558	千円		△72,705	千円
繰延税金資産(負債)純額	8,983	千円		66,794	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	-	248,824	248,824
評価性引当額	-	-	-	-	-	△248,824	△248,824
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	-	311,974	311,974
評価性引当額	-	-	-	-	-	△311,974	△311,974
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)			当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8	%		-	%
評価性引当額の増減	6.9	%		-	%
特別税額控除	△0.4	%		-	%
その他	△1.1	%		-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.8	%		-	%

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。