有価証券報告書-第20期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)			当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	194,559	千円		258,806	千円
減価償却費	35,178	千円		25,169	千円
投資有価証券評価損	9,536	千円		9,536	千円
関係会社株式評価損	4,257	千円		4,257	千円
貸倒引当金	23,085	千円		31,233	千円
賞与引当金	25,198	千円		7,192	千円
ポイント引当金	125	千円		-	千円
資産除去債務	8,294	千円		8,314	千円
繰延資産	1,152	千円		863	千円
未払金	734	千円		-	千円
未払事業税	22,024	千円		10,126	千円
未払事業所税	2,052	千円		2,287	千円
その他有価証券評価差額金	1,407	千円		748	千円
繰延税金資産小計	327,606	千円		358,536	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△194,559	千円		△258,806	千円
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△50,778	千円		△55,996	千円
評価性引当額小計	△245,337	千円		△314,803	千円
繰延税金資産合計	82,269	千円		43,733	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△74,293	千円		△102,722	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△3,184	千円		△2,788	千円
繰延税金負債合計	△77,478	千円		△105,511	千円
繰延税金資産(負債)純額	4,790	千円		△61,777	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	-	194,559	194,559
評価性引当額	-	-	-	-	-	△194,559	△194,559
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	-	258,806	258,806
評価性引当額	-	-	-	-	-	△258,806	△258,806
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)			当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	%		0.4	%
評価性引当額の増減	9.2	%		5.9	%
特別税額控除	△5.4	%		△4.1	%
その他	△1.9	%		△0.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.8	%		32.8	%