訂正有価証券報告書-第21期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)			当連結会計年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	258,806	千円		248,824	千円
減価償却費	25,169	千円		12,415	千円
投資有価証券評価損	9,536	千円		11,373	千円
関係会社株式評価損	4,257	千円		4,257	千円
貸倒引当金	31,233	千円		91,561	千円
賞与引当金	7,192	千円		18,214	千円
資産除去債務	8,314	千円		8,203	千円
繰延資産	863	千円		630	千円
未払事業税	10,126	千円		6,847	千円
未払事業所税	2,287	千円		2,252	千円
前受収益	-	千円		57,039	千円
その他有価証券評価差額金	748	千円		6,787	千円
繰延税金資産小計	358,536	千円		468,405	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△258,806	千円		△248,824	千円
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△55,996	千円		△123,038	千円
評価性引当額小計	△314,803	千円		△371,863	千円
繰延税金資産合計	43,733	千円		96,542	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△102,722	千円		△37,605	千円
前払費用	-	千円		△47,514	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△2,788	千円		△2,438	千円
繰延税金負債合計	△105,511	千円		△87,558	千円
繰延税金資産(負債)純額	△61,777	千円		8,983	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	-	258,806	258,806
評価性引当額	-	-	-	-	-	△258,806	△258,806
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	-	248,824	248,824
評価性引当額	-	-	-	-	-	△248,824	△248,824
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)			当連結会計年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	%		0.8	%
評価性引当額の増減	5.9	%		6.9	%
特別税額控除	△4.1	%		△0.4	%
その他	△0.0	%		△1.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.8	%		36.8	%