有価証券報告書-第23期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)			当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	311,974	千円		352,731	千円
減価償却費	19,964	千円		21,593	千円
減損損失	36,411	千円		-	千円
投資有価証券評価損	20,559	千円		20,559	千円
関係会社株式評価損	4,257	千円		4,257	千円
貸倒引当金	424,256	千円		382,934	千円
賞与引当金	21,672	千円		38,953	千円
資産除去債務	9,186	千円		12,460	千円
繰延資産	529	千円		583	千円
未払金	4,774	千円		1,679	千円
未払事業税	13,856	千円		12,370	千円
未払事業所税	2,424	千円		1,844	千円
前受収益	35,556	千円		22,230	千円
貸倒損失	-	千円		52,654	千円
その他有価証券評価差額金	-	千円		44	千円
繰延税金資産小計	905,242	千円		924,897	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△311,974	千円		△352,731	千円
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△453,950	千円		△461,392	千円
評価性引当額小計	△765,925	千円		△814,124	千円
繰延税金資産合計	139,499	千円		110,772	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△39,827	千円		△28,428	千円
前払費用	△29,859	千円		△18,785	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△3,017	千円		△5,868	千円
繰延税金負債合計	△72,705	千円		△53,083	千円
繰延税金資産(負債)純額	66,794	千円		57,689	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	-	311,974	311,974
評価性引当額	-	-	-	-	-	△311,974	△311,974
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	71,693	281,038	352,731
評価性引当額	-	-	-	-	△71,693	△281,038	△352,731
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)			当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	-	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	%		1.1	%
評価性引当額の増減	-	%		4.7	%
特別税額控除	-	%		△0.2	%
役員賞与引当金	-	%		0.4	%
その他	-	%		0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	%		36.9	%

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。