訂正有価証券報告書-第10期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成24年12月31日)	当事業年度 (平成25年12月31日)
繰延税金資産
(流動資産)
未払事業税	4,492千円	―
繰越欠損金	―	21,761千円
貸倒引当金(流動資産)	3,152千円	―
その他	―	2,280千円
繰延税金資産(流動)小計	7,645千円	24,041千円
(固定資産)
特許実施権	7,700千円	9,466千円
減価償却超過額	3,706千円	3,594千円
減損損失	1,462千円	987千円
繰越欠損金	―	15,852千円
貸倒引当金(投資その他の資産)	693千円	―
投資有価証券評価損	3,560千円	3,560千円
その他	2,968千円	6,394千円
繰延税金資産(固定)小計	20,091千円	39,854千円
評価性引当額	△3,560千円	△16,165千円
繰延税金資産(固定)小計	16,531千円	23,689千円
繰延税金資産合計	24,176千円	47,730千円
繰延税金負債
(流動負債)
未収還付事業税	―	1,658千円
繰延税金負債(流動)小計	―	1,658千円
(固定負債)
資産除去債務に対応する除去費用	―	3,843千円
繰延税金負債(固定)小計	―	3,843千円
繰延税金負債合計	―	5,502千円
繰延税金資産純額	24,176千円	42,228千円

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度においては、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。
当事業年度においては、税引前当期純損失を計上したため、注記を省略しております。