有価証券報告書-第70期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月31日)		当連結会計年度 (2020年5月31日)
(繰延税金資産)
減損損失	148,591千円		136,446千円
会員権評価損	9,762		9,762
未払事業税	12,473		11,730
貸倒引当金	6,644		6,012
賞与引当金	62,775		65,183
役員退職慰労引当金	71,194		78,275
退職給付に係る負債	112,286		117,472
資産除去債務	134,406		136,261
その他有価証券評価差額金	19,490		39,004
税務上の繰越欠損金(注)	216,377		212,593
その他	50,137		60,810
繰延税金資産小計	844,140		873,554
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△211,414		△212,433
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△96,900		△104,695
評価性引当額小計	△308,314		△317,128
繰延税金資産合計	535,825		556,425
(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する除去費用	△78,894		△71,722
繰延ヘッジ損益	△423		△216
繰延税金負債合計	△79,317		△71,938
繰延税金資産の純額	456,507		484,486

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年5月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(*1)	-	-	18,083	1,848	127,336	69,108	216,377
評価性引当額	-	-	△13,120	△1,848	△127,336	△69,108	△211,414
繰延税金資産	-	-	4,962	-	-	-	4,962

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2020年5月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(*2)	-	14,300	1,848	127,336	12,910	56,198	212,593
評価性引当額	-	△14,139	△1,848	△127,336	△12,910	△56,198	△212,433
繰延税金資産	-	160	-	-	-	-	160

(*2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月31日)		当連結会計年度 (2020年5月31日)
法定実効税率	29.9%		29.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.9		4.9
住民税均等割	5.0		7.9
評価性引当額の増減	△1.1		2.2
所得拡大促進税制による税額控除	△4.0		-
その他	0.1		0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.8		45.5