有価証券報告書-第74期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)		当連結会計年度 (2024年5月31日)
(繰延税金資産)
減損損失	159,176千円		212,024千円
会員権評価損	12,062		12,062
未払事業税	19,652		28,457
貸倒引当金	3,835		4,362
賞与引当金	73,198		79,060
役員退職慰労引当金	91,942		98,310
退職給付に係る負債	126,688		125,121
資産除去債務	154,031		156,345
税務上の繰越欠損金(注)2	173,415		172,259
その他	81,736		91,222
繰延税金資産小計	895,739		979,226
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△166,810		△165,727
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額(注)1	△370,540		△137,602
評価性引当額小計	△537,350		△303,330
繰延税金資産合計	358,388		675,896
(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する除去費用	△63,595		△58,078
その他有価証券評価差額金	△34,363		△46,408
繰延ヘッジ損益	△216		△22
その他	-		△738
繰延税金負債合計	△98,175		△105,248
繰延税金資産の純額	260,213		570,648

(注)1.評価性引当額が232,938千円減少しております。この減少の主な理由は、当社において、繰延税金資産の回収可能性を判断する際の企業分類を変更したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年5月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(*1)	102,836	13,184	57,393	-	-	-	173,415
評価性引当額	△96,232	△13,184	△57,393	-	-	-	△166,810
繰延税金資産	6,604	-	-	-	-	-	6,604

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2024年5月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(*1)	12,799	55,717	-	-	-	103,742	172,259
評価性引当額	△6,267	△55,717	-	-	-	△103,742	△165,727
繰延税金資産	6,531	-	-	-	-	-	6,531

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)		当連結会計年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	29.9%		29.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.2		2.7
住民税均等割	5.0		3.9
評価性引当額の増減	△1.1		△26.1
所得拡大促進税制による税額控除	△0.9		△5.7
繰越欠損金期限切れ	-		11.1
連結子会社との実効税率差異	0.5		0.1
その他	△0.2		△0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.4		15.2