有価証券報告書-第76期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)		当連結会計年度 (2026年5月31日)
(繰延税金資産)
減損損失	353,185千円		372,299千円
会員権評価損	12,425		12,425
未払事業税	19,181		9,405
貸倒引当金	99,198		139,362
賞与引当金	82,825		89,408
役員退職慰労引当金	108,853		115,684
退職給付に係る負債	129,308		125,300
資産除去債務	164,300		169,032
税務上の繰越欠損金(注)	107,007		157,707
その他	97,724		104,344
繰延税金資産小計	1,174,010		1,294,971
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△107,007		△154,142
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△248,900		△292,897
評価性引当額小計	△355,908		△447,039
繰延税金資産合計	818,102		847,932
(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する除去費用	△53,103		△48,131
その他有価証券評価差額金	△29,576		△138,815
繰延ヘッジ損益	△10		△188
繰延税金負債合計	△82,689		△187,134
繰延税金資産の純額	735,412		660,797

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年5月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(*1)	-	-	-	-	-	107,007	107,007
評価性引当額	-	-	-	-	-	△107,007	△107,007
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2026年5月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(*1)	-	-	-	-	-	157,707	157,707
評価性引当額	-	-	-	-	-	△154,142	△154,142
繰延税金資産	-	-	-	-	-	3,565	3,565

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)		当連結会計年度 (2026年5月31日)
法定実効税率	29.9%		29.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.9		9.4
住民税均等割	5.2		20.3
評価性引当額の増減	△6.6		29.3
所得拡大促進税制による税額控除	△5.5		△12.5
連結子会社との実効税率差異	1.6		△2.9
所得税額控除	△0.4		△2.8
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△4.0		△0.7
その他	1.6		△0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.7		69.1

(注)前連結会計年度まで「その他」に含めていた「所得税額控除」を当連結会計年度より別掲しております。