有価証券報告書-第71期(令和2年6月1日-令和3年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年5月31日)		当連結会計年度 (2021年5月31日)
(繰延税金資産)
減損損失	136,446千円		164,522千円
会員権評価損	9,762		12,062
未払事業税	11,730		3,469
貸倒引当金	6,012		5,336
賞与引当金	65,183		67,000
役員退職慰労引当金	78,275		85,541
退職給付に係る負債	117,472		125,830
資産除去債務	136,261		144,066
その他有価証券評価差額金	39,004		-
税務上の繰越欠損金(注)	212,593		211,070
その他	60,810		61,364
繰延税金資産小計	873,554		880,264
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△212,433		△211,070
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△104,695		△346,570
評価性引当額小計	△317,128		△557,640
繰延税金資産合計	556,425		322,624
(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する除去費用	△71,722		△65,166
その他有価証券評価差額金	-		△22,906
繰延ヘッジ損益	△216		-
繰延税金負債合計	△71,938		△88,073
繰延税金資産の純額	484,486		234,551

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年5月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(*1)	-	14,300	1,848	127,336	12,910	56,198	212,593
評価性引当額	-	△14,139	△1,848	△127,336	△12,910	△56,198	△212,433
繰延税金資産	-	160	-	-	-	-	160

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2021年5月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(*2)	12,776	1,848	127,336	12,910	56,198	-	211,070
評価性引当額	△12,776	△1,848	△127,336	△12,910	△56,198	-	△211,070
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(*2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年5月31日)		当連結会計年度 (2021年5月31日)
法定実効税率	29.9%		-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.9		-
住民税均等割	7.9		-
評価性引当額の増減	2.2		-
その他	0.6		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	45.5		-

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。