有価証券報告書-第72期(令和3年6月1日-令和4年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年5月31日)		当連結会計年度 (2022年5月31日)
(繰延税金資産)
減損損失	164,522千円		162,773千円
会員権評価損	12,062		12,062
未払事業税	3,469		14,046
貸倒引当金	5,336		4,422
賞与引当金	67,000		67,800
役員退職慰労引当金	85,541		89,399
退職給付に係る負債	125,830		128,072
資産除去債務	144,066		147,951
繰延ヘッジ損益	-		6,900
税務上の繰越欠損金(注)	211,070		185,603
その他	61,364		84,567
繰延税金資産小計	880,264		903,599
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△211,070		△181,865
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△346,570		△369,535
評価性引当額小計	△557,640		△551,401
繰延税金資産合計	322,624		352,197
(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する除去費用	△65,166		△62,135
その他有価証券評価差額金	△22,906		△30,669
繰延税金負債合計	△88,073		△92,804
繰延税金資産の純額	234,551		259,393

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年5月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(*2)	12,776	1,848	127,336	12,910	56,198	-	211,070
評価性引当額	△12,776	△1,848	△127,336	△12,910	△56,198	-	△211,070
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(*2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2022年5月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(*2)	-	116,494	12,910	56,198	-	-	185,603
評価性引当額	-	△112,756	△12,910	△56,198	-	-	△181,865
繰延税金資産	-	3,737	-	-	-	-	3,737

(*2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年5月31日)		当連結会計年度 (2022年5月31日)
法定実効税率	-%		29.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		23.4
住民税均等割	-		36.3
評価性引当額の増減	-		△14.5
連結子会社との実効税率差異	-		4.9
その他	-		0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		80.9

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。