有価証券報告書-第73期(2022/06/01-2023/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年5月31日)		当連結会計年度 (2023年5月31日)
(繰延税金資産)
減損損失	162,773千円		159,176千円
会員権評価損	12,062		12,062
未払事業税	14,046		19,652
貸倒引当金	4,422		3,835
賞与引当金	67,800		73,198
役員退職慰労引当金	89,399		91,942
退職給付に係る負債	128,072		126,688
資産除去債務	147,951		154,031
繰延ヘッジ損益	6,900		-
税務上の繰越欠損金(注)	185,603		173,415
その他	84,567		81,736
繰延税金資産小計	903,599		895,739
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△181,865		△166,810
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△369,535		△370,540
評価性引当額小計	△551,401		△537,350
繰延税金資産合計	352,197		358,388
(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する除去費用	△62,135		△63,595
その他有価証券評価差額金	△30,669		△34,363
繰延ヘッジ損益	-		△216
繰延税金負債合計	△92,804		△98,175
繰延税金資産の純額	259,393		260,213

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年5月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(*1)	-	116,494	12,910	56,198	-	-	185,603
評価性引当額	-	△112,756	△12,910	△56,198	-	-	△181,865
繰延税金資産	-	3,737	-	-	-	-	3,737

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2023年5月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(*1)	102,836	13,184	57,393	-	-	-	173,415
評価性引当額	△96,232	△13,184	△57,393	-	-	-	△166,810
繰延税金資産	6,604	-	-	-	-	-	6,604

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年5月31日)		当連結会計年度 (2023年5月31日)
法定実効税率	29.9%		29.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	23.4		3.2
住民税均等割	36.3		5.0
評価性引当額の増減	△14.5		△1.1
所得拡大促進税制による税額控除	-		△0.9
連結子会社との実効税率差異	4.9		0.5
その他	0.9		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	80.9		36.4