有価証券報告書-第32期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
前受金	437百万円		491百万円
未払事業税	-		21
賞与引当金	22		22
関係会社株式評価損	30		429
税務上の繰越欠損金	115		-
その他	56		50
繰延税金資産小計	662		1,016
評価性引当額	△41		△437
繰延税金資産合計	621		578
繰延税金負債
その他	△10		△2
繰延税金負債合計	△10		△2
繰延税金資産の純額	610		575

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	税引前当期純損失を 計上しているため、記載を省略していま す。		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			13.7
関係会社株式評価損			31.7
過年度法人税等			43.6
所得拡大促進税制による税額控除			△2.6
その他			△4.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率			112.4