有価証券報告書-第18期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	10,771千円	6,434千円
役員退職慰労引当金	-	5,356
貸倒引当金	72	44
移転損失引当金	7,555	865
未払事業税	3,998	3,032
前受収益	333	295
減価償却超過額	6,693	3,962
経費否認額	29,602	19,442
資産除去債務	4,501	8,239
ソフトウエア除却損	3,173	-
関係会社株式	9,280	9,280
減損損失	-	1,146
税務上の繰越欠損金(注2)	-	143,907
その他	-	1,756
繰延税金資産小計	75,981	203,764
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	-	△143,907
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-	△27,703
評価性引当額小計(注1)	-	△171,611
繰延税金資産合計	75,981	32,152
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	907	6,802
その他固定負債	596	-
繰延税金負債合計	1,503	6,802
繰延税金資産の純額	74,477	25,350

(注1)評価性引当額が171,611千円増加しております。この増加の理由は、主に連結子会社の繰越欠損金に係る評価性引当額が143,907千円増加したこと、当社の関係会社株式評価損に係る評価性引当額が9,280千円増加したこと、及び、連結子会社の役員退職慰労引当金に係る評価性引当額が5,356千円増加したことによるものです。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度(2020年3月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	22,307	-	-	-	121,600	143,907
評価性引当額	-	△22,307	-	-	-	△121,600	△143,907
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	2.0
役員賞与引当金	1.9	2.0
のれん償却額	-	1.1
減損損失	-	7.3
評価性引当額の増減額	-	45.8
その他	0.2	△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.8	88.5