有価証券報告書-第19期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	6,434千円	3,817千円
役員退職慰労引当金	5,356	6,103
貸倒引当金	44	33
移転損失引当金	865	-
買付契約評価引当金	-	4,552
未払事業税	3,032	2,949
前受収益	295	249
減価償却超過額	3,962	1,194
経費否認額	19,442	14,612
資産除去債務	8,239	6,406
ソフトウエア除却損	-	54
関係会社株式	9,280	9,280
減損損失	1,146	1,194
税務上の繰越欠損金(注)2	143,907	163,649
その他	1,756	1,621
繰延税金資産小計	203,764	215,719
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△143,907	△163,649
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△27,703	△24,000
評価性引当額小計(注)1	△171,611	△187,649
繰延税金資産合計	32,152	28,069
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	6,802	5,231
繰延税金負債合計	6,802	5,231
繰延税金資産の純額	25,350	22,837

(注)1.評価性引当額が16,038千円増加しております。この増加の理由は、主に連結子会社の税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が19,742千円増加したことによるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	22,307	-	-	-	121,600	143,907
評価性引当額	-	△22,307	-	-	-	△121,600	△143,907
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	22,307	-	-	-	-	141,342	163,649
評価性引当額	△22,307	-	-	-	-	△141,342	△163,649
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.0	0.0
役員賞与引当金	2.0	△2.0
のれん償却額	1.1	0.1
減損損失	7.3	-
子会社株式取得関連費用	-	4.9
評価性引当額の増減額	45.8	7.8
その他	△0.4	△1.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	88.5	39.9